Ffeithiau allweddol
- Ail gartref nad yw'n brif breswylfa enwebedig i chi sy'n gwneud hynny ddim yn gymwys i gael Rhyddhad Preswylfa Breifat llawn.
- Codir CGT ar yr enillion yn 18% (cyfradd sylfaenol) neu 24% (cyfradd uwch).
- Efallai y byddwch chi'n gallu enwebu pa un o ddau eiddo yw eich prif breswylfa — ond dim ond un ar y tro.
- Rhaid adrodd am yr elw drwy'r Dychwelyd eiddo CGT 60 diwrnod ac ar Hunanasesiad.
- Ystyriwch amseru: mae gan bob priod Swm Esempt Blynyddol o £3,000.
CGT ar Ail Gartrefi
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo sydd ddim eich unig neu brif breswylfa, mae'r enillion yn drethadwy o dan CGT. Mae hyn yn berthnasol i dai gwyliau, ail gartrefi, eiddo etifeddol rydych chi wedi'i gadw, ac unrhyw eiddo preswyl arall lle nad ydych chi wedi byw fel eich prif gartref (neu nad ydych chi wedi'i enwebu fel y cyfryw).[1]
Nid oes eithriad awtomatig ar gyfer ail gartrefi. Dim ond eich eiddo chi sy'n cael ei gynnwys yn y Rhyddhad Preswylfa Breifat. prif breswylfa enwebedig, a dim ond un prif breswylfa allwch chi ei chael ar y tro.
Cyfrifo'r Enillion
Mae cyfrifiad CGT yn dilyn y rheolau safonol:
| Cam | Manylion |
|---|---|
| Elw gwaredu | Pris gwerthu |
| Llai: cost caffael | Pris prynu + SDLT + ffioedd cyfreithiol |
| Llai: costau gwella | Estyniadau, trawsnewidiadau, gwelliannau cyfalaf |
| Llai: costau gwaredu | Ffioedd asiant tai + ffioedd cyfreithiwr |
| = Ennill | |
| Llai: Swm Esempt Blynyddol | £3,000 (2026/27) |
| Llai: colledion cyfalaf | Blwyddyn gyfredol a'i dwyn ymlaen |
| = Elw trethadwy | Ar 18% / 24% |
Yr Etholiad Enwebu
Os ydych chi'n berchen ar ddau gartref ac yn byw yn y ddau (o leiaf o bryd i'w gilydd), gallwch chi ddewis pa un yw eich prif breswylfa at ddibenion PRR. Gelwir hyn yn "enwebiad" neu "etholiad".[3]
Rheolau Allweddol
- Rhaid i chi wneud yr enwebiad o fewn dwy flynedd o fod yn berchen ar ddau breswylfa gymwys yn gyntaf
- Gallwch chi amrywio yr enwebiad ar unrhyw adeg (e.e. newid pa eiddo sy'n cael ei enwebu)
- Rhaid i eiddo fod yn wirioneddol yn preswylfa — mae'n rhaid i chi fyw ynddo o bryd i'w gilydd mewn gwirionedd
- Dim ond cyplau priod sy'n byw gyda'i gilydd y gallent gael un prif breswylfa rhyngddynt
Strategaeth enwebu: Mae rhai pobl yn enwebu eu hail gartref am gyfnod byr (e.e. 12–18 mis) ac yna'n newid yn ôl. Mae hyn yn sicrhau bod yr ail gartref yn gymwys ar gyfer PRR yn ystod y cyfnod hwnnw. plws y 9 mis olaf o berchnogaeth, a all leihau'r bil CGT yn sylweddol. Fodd bynnag, mae hyn yn golygu nad oes gan y cartref gwreiddiol PRR am y cyfnod a enwebwyd — felly dim ond os na fydd y cartref gwreiddiol yn cael ei werthu'n fuan neu os yw ei elw yn fach y mae'n gweithio'n dda.[3]
Enghraifft Weithredol
Prynodd James a Karen (wedi priodi) fwthyn gwyliau ar y cyd yn 2015 am £250,000 (ynghyd â £5,000 o Dreth Tiri Tiri (SDLT) a £2,000 o ffioedd cyfreithiol). Gwarion nhw £20,000 ar gegin ac ystafell ymolchi newydd yn 2018. Gwerthon nhw ym mis Rhagfyr 2025 am £380,000, gan dalu £6,000 mewn ffioedd asiant tai a £1,500 mewn ffioedd cyfreithiwr. Mae'r ddau yn drethdalwyr cyfradd uwch. Ni wnaed unrhyw enwebiad erioed.
| Cam | Swm |
|---|---|
| Elw'r gwerthiant | £380,000 |
| Llai: cost caffael | −£257,000 |
| Llai: gwelliannau | −£20,000 |
| Llai: costau gwaredu | −£7,500 |
| Cyfanswm yr enillion | £95,500 |
| Cyfran James (50%) | £47,750 |
| Llai: AEA | −£3,000 |
| Elw trethadwy | £44,750 |
| CGT ar 24% | £10,740 |
Mae cyfrifiad Karen yn union yr un fath. Cyfanswm y Treth Enillion Cyfalaf ar gyfer y cwpl: £21,480Drwy fod yn berchen ar y cyd, mae pob un yn defnyddio eu £3,000 AEA, gan arbed £720 mewn CGT o'i gymharu â pherchnogaeth unigol.
Awgrymiadau Cynllunio Treth
- Perchnogaeth ar y cyd: Os ydych chi'n briod, mae bod yn berchen ar yr eiddo ar y cyd yn caniatáu i'r ddau briod ddefnyddio eu AEA
- Amseru: Os yn bosibl, gwerthwch ar draws dwy flwyddyn dreth (cyfnewid mewn un flwyddyn, cwblhau yn y flwyddyn nesaf) i ddefnyddio'r AEA ddwywaith
- Colledion: Os oes gennych golledion cyfalaf o warediadau eraill, gallant wrthbwyso'r enillion eiddo
- Gwelliannau: Cadwch dderbynebau ar gyfer pob gwelliant cyfalaf — maen nhw'n lleihau'r elw
- Enwebiad: Ystyriwch a allai cyfnod enwebu byr arbed treth (ond ceisiwch gyngor yn gyntaf)
Gofynion Adrodd
Rhaid adrodd am yr elw mewn dau le:[4]
- Dychweliad eiddo CGT 60 diwrnod: Ffeilio a thalu o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau
- Ffurflen Hunanasesiad: Cynhwyswch yr enillion ar eich tudalennau enillion cyfalaf SA108, gyda chredyd am dreth sydd eisoes wedi'i thalu
Cwestiynau Cyffredin
Ydw i'n talu CGT pan fyddaf yn gwerthu ail gartref?
Ydw. Nid yw ail gartref nad yw'n brif breswylfa enwebedig i chi yn elwa o Ryddhad Preswylfa Breifat. Mae'r enillion yn destun Treth Enillion Cyfalaf ar 18% neu 24%, yn dibynnu ar gyfanswm eich incwm trethadwy. Rhaid i chi roi gwybod a thalu o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau.
A allaf enwebu fy ail gartref fel fy mhrif breswylfa?
Ydw, ar yr amod eich bod chi'n byw ynddo o leiaf yn achlysurol. Rhaid i chi enwebu o fewn dwy flynedd i fod yn berchen ar ddau breswylfa am y tro cyntaf. Fodd bynnag, mae enwebu eich ail gartref yn golygu bod eich cartref cyntaf yn colli PRR am gyfnod yr enwebiad, a allai gynyddu'r CGT cyffredinol.
Sut alla i leihau CGT ar ail gartref?
Mae'r opsiynau'n cynnwys: trosglwyddo cyfran i'ch priod i ddefnyddio'r ddau Swm Esempt Blynyddol, amseru'r gwerthiant i ddefnyddio'r AEA, gwrthbwyso colledion cyfalaf, hawlio'r holl gostau gwella a ganiateir, ac ystyried etholiadau enwebu os oeddech chi'n byw yn y ddau eiddo.
A yw'r gyfradd uwch o dreth stamp yn effeithio ar CGT?
Nid yw cyfradd uwch SDLT (y gordal ychwanegol o 5% ar gyfer eiddo preswyl ychwanegol o fis Hydref 2024) yn effeithio'n uniongyrchol ar CGT. Fodd bynnag, mae'r dreth stamp a dalwyd ar y pryniant gwreiddiol yn gost ganiataol y gellir ei didynnu o'r enillion.
Darllen Pellach
- Rhyddhad Preswylfa Breifat (PRR) — pan fydd eich cartref wedi'i eithrio rhag CGT
- Adroddiad Eiddo CGT 60 Diwrnod — sut i roi gwybod a thalu
- CGT Pan Fyddwch Chi'n Gwerthu Eiddo i'w Rhentu — rheolau gwaredu prynu-i-osod
- CGT ar Eiddo Etifeddol — gwerthu eiddo a etifeddoch
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd