Ffeithiau allweddol
- Codir CGT ar y ennill (elw), nid y pris gwerthu llawn.
- Dim ond pan fyddwch chi'n talu CGT gwaredu ased — nid tra byddwch chi'n ei ddal.
- Mae pob unigolyn yn cael Swm Esempt Blynyddol o £3,000 (2026/27) cyn bod unrhyw CGT yn ddyledus.
- Mae cyfraddau CGT yn 18% (cyfradd sylfaenol) a 24% (cyfradd uwch) o 30 Hydref 2024 ar gyfer y rhan fwyaf o asedau.
- Fel arfer, mae eich prif gartref wedi'i eithrio rhag CGT diolch i Rhyddhad Preswylfa Breifat.
Sut Mae Treth Enillion Cyfalaf yn Gweithio Pan Fyddwch Chi'n Gwerthu Asedau
Treth Enillion Cyfalaf (CGT) yw treth a godir yn y DU ar y elw (neu “enillion”) a wnewch pan fyddwch chi’n gwaredu ased sydd wedi cynyddu mewn gwerth. Fe’i codir ar yr enillion — nid cyfanswm y pris gwerthu — a dim ond pan fyddwch chi’n gwaredu’r ased mewn gwirionedd y daw’n daladwy.[1]
Mae Treth Enillion Cyfalaf (CGT) yn berthnasol i unigolion, ymddiriedolwyr, a chynrychiolwyr personol pobl ymadawedig. Nid yw cwmnïau'n talu CGT fel y cyfryw — maent yn talu Treth Gorfforaeth ar eu "henillion trethadwy" yn lle hynny, gyda rheolau ychydig yn wahanol.[3]
Gwahaniaeth allweddol: Mae CGT yn dreth ar prifddinas elw — enillion untro o werthu asedau. Mae ar wahân i Dreth Incwm, sy'n cwmpasu refeniw incwm fel cyflogau, elw masnachu, a rhent. Mae gan y ddau dreth gyfraddau, lwfansau, a gofynion adrodd gwahanol.
Pa Asedau sy'n Ddarostyngedig i CGT?
Gall CGT fod yn berthnasol i'r rhan fwyaf o asedau, gan gynnwys:[2]
- Eiddo preswyl (heblaw am eich prif gartref)
- Eiddo prynu-i-osod ac eiddo gwyliau
- Cyfranddaliadau a gwarantau
- Asedau busnes gan gynnwys ewyllys da
- Arian cyfred digidol ac asedau digidol
- Eiddo personol gwerthfawr gwerth dros £6,000 (gemwaith, celf, hen bethau)
- Tir a buddiannau mewn tir
- Arian tramor (ac eithrio ar gyfer gwariant personol)
Asedau sydd wedi'u heithrio rhag CGT
Mae rhai asedau wedi'u heithrio'n benodol rhag CGT:[1]
- Eich prif gartref (trwy Gymorth Preswylfa Breifat)
- Asedau a gedwir mewn ISA neu pensiwn
- Giltiau Llywodraeth y DU a bondiau corfforaethol cymwys
- Eiddo personol gwerth (“chattels”) £6,000 neu lai
- Eich car (mae cerbydau modur preifat bob amser wedi'u heithrio)
- Enillion betio, loteri a phyllau
- Iawndal am anaf personol neu gamgymeriad
Awgrym: Dylid olrhain hyd yn oed enillion eithriedig, oherwydd mae colledion ar asedau eithriedig hefyd wedi'u heithrio — sy'n golygu na allwch eu defnyddio i leihau enillion eraill.
Sut Mae CGT yn Gweithio: Enghraifft Syml
Mae'r cyfrifiad CGT sylfaenol yn syml:
| Cam | Disgrifiad | Swm |
|---|---|---|
| 1 | Elw'r gwerthiant | £150,000 |
| 2 | Llai: costau caniataol (pris prynu + ffioedd) | −£100,000 |
| 3 | Enillion cyn eithriadau | £50,000 |
| 4 | Llai: Swm Esempt Blynyddol (2026/27) | −£3,000 |
| 5 | Elw trethadwy | £47,000 |
| 6 | Treth Enillion Cyfalaf ar 24% (trethdalwr cyfradd uwch) | £11,280 |
Mae'r gyfradd rydych chi'n ei thalu yn dibynnu ar gyfanswm eich incwm trethadwy a pha fath o ased y gwnaethoch chi ei waredu. O 30 Hydref 2024, y cyfraddau yw 18% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol a 24% ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch ac ychwanegol ar y rhan fwyaf o asedau.[1]
Beth sy'n Cyfrif fel Gwarediad?
Mae “gwarediad” at ddibenion CGT yn digwydd pan fyddwch chi:[2]
- Gwerthu ased
- Rhoi i ffwrdd ased (defnyddir y gwerth marchnad yn lle elw'r gwerthiant)
- Cyfnewid neu gyfnewid un ased am un arall
- Derbyn iawndal (e.e. taliad yswiriant am ased sydd wedi'i ddinistrio neu ei ddifrodi)
- Ased yw wedi'i golli neu ei ddinistrio
Rydych chi'n gwneud ddim gwneud gwarediad drwy barhau i ddal ased, hyd yn oed os yw ei werth yn newid yn sylweddol. Dim ond gan ddigwyddiad gwaredu gwirioneddol y caiff Treth Enillion Cyfalaf ei sbarduno.
Y Swm Esempt Blynyddol
Mae gan bob unigolyn Swm Esempt Blynyddol (AEA) — lwfans di-dreth ar gyfer enillion cyfalaf. Ar gyfer 2026/27, y AEA yw £3,000Mae enillion hyd at y swm hwn mewn unrhyw flwyddyn dreth yn ddi-dreth.[1]
Pwyntiau allweddol am yr AEA:
- Ni ellir ei gario ymlaen — ei ddefnyddio neu ei golli bob blwyddyn dreth
- Mae gan bob unigolyn ei AEA ei hun — mae gan gyplau priod a phartneriaid sifil £3,000 yr un
- Mae'r rhan fwyaf o ymddiriedolaethau'n derbyn hanner y swm unigol (£1,500 ar gyfer 2026/27)
- Fe'i gostyngwyd o £6,000 (2023/24) i £3,000 o fis Ebrill 2024 ymlaen.
Cipolwg ar Gyfraddau CGT (2025/26)
| Band Trethdalwr | Cyfradd Safonol (o 30 Hydref 2024) | Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes |
|---|---|---|
| Cyfradd sylfaenol (incwm hyd at £37,700) | 18% | 10% |
| Cyfradd uwch (incwm uwchlaw £37,700) | 24% | 10% |
| Cyfradd ychwanegol (incwm uwchlaw £125,140) | 24% | 10% |
| Ymddiriedolwyr a chynrychiolwyr personol | 24% | 10% |
Cyn 30 Hydref 2024, roedd enillion cyfradd sylfaenol ar asedau nad ydynt yn eiddo yn cael eu trethu ar 10%, ac enillion cyfradd uwch ar 20%. Roedd Cyllideb yr Hydref 2024 yn alinio pob math o asedau ar 18%/24%.[1]
Adrodd a Thalu CGT
Mae sut rydych chi'n adrodd am CGT yn dibynnu ar y math o ased a waredir:[4]
| Math o Ased | Sut i Adrodd | Dyddiad Cau Talu |
|---|---|---|
| Eiddo preswyl yn y DU | Ffurflen eiddo CGT 60 diwrnod drwy HMRC ar-lein | O fewn 60 diwrnod i'w gwblhau |
| Pob ased arall | Ffurflen dreth Hunanasesiad (SA108) | 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth |
Os mai'r unig enillion cyfalaf yn y flwyddyn dreth sydd wedi'u cynnwys yn y Swm Esempt Blynyddol (cyfanswm yr enillion £3,000 neu lai ar gyfer 2026/27), efallai na fydd angen i chi eu hadrodd o gwbl — oni bai eich bod hefyd wedi gwneud gwarediadau gyda chyfanswm yr elw yn fwy na phedair gwaith yr AEA (£12,000).
Awgrym: Os byddwch yn gwaredu eiddo preswyl yn y DU am elw, rhaid i chi roi gwybod a thalu o fewn 60 diwrnod cwblhau — peidiwch ag aros tan eich ffurflen Hunanasesiad. Mae adrodd yn hwyr yn arwain at gosbau.
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw Treth Enillion Cyfalaf mewn termau syml?
Treth ar yr elw a wnewch pan fyddwch chi'n gwerthu, yn rhoi i ffwrdd, neu fel arall yn gwaredu ased — fel ail eiddo, cyfranddaliadau, neu fusnes yw Treth Enillion Cyfalaf. Rydych chi'n talu treth ar yr elw (y cynnydd mewn gwerth), nid ar y cyfanswm a gewch.
Pryd mae'n rhaid i mi dalu Treth Enillion Cyfalaf?
Rydych chi'n talu CGT pan fyddwch chi'n gwaredu ased mewn blwyddyn dreth ac mae'ch cyfanswm enillion yn fwy na'r Swm Esempt Blynyddol (£3,000 ar gyfer 2026/27). Ar gyfer eiddo preswyl yn y DU, rhaid i chi roi gwybod a thalu o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau. Ar gyfer asedau eraill, rydych chi'n rhoi gwybod ar eich ffurflen dreth Hunanasesiad.
Ydw i'n talu CGT ar fy mhrif gartref?
Fel arfer na. Mae Rhyddhad Preswylfa Breifat (PRR) yn eithrio'r enillion ar eich prif gartref rhag CGT, ar yr amod mai dyma fu eich unig neu brif breswylfa drwy gydol y berchnogaeth. Gall rhyddhad rhannol fod yn berthnasol os gwnaethoch chi osod rhan ohono neu os oeddech chi'n absennol am gyfnodau penodol.
A yw CGT yr un peth â Threth Incwm?
Na. Mae Treth Enillion Cyfalaf (CGT) yn berthnasol i elw untro o werthu asedau, tra bod Treth Incwm yn berthnasol i incwm rheolaidd fel cyflogau, elw hunangyflogaeth, ac incwm rhent. Mae cyfraddau CGT yn gyffredinol yn is na chyfraddau Treth Incwm, ac mae gan y ddau drothwyon a lwfansau ar wahân.
Darllen Pellach
- Pwy sy'n talu CGT? — unigolion, ymddiriedolwyr, a phwy sydd wedi'i eithrio
- Cyfraddau CGT (2026/27) — tablau cyfraddau manwl a sut maen nhw'n berthnasol
- Swm Esempt Blynyddol — eich lwfans di-dreth yn fanwl
- Beth sy'n Cyfrif fel Gwarediad? — y rhestr lawn o ddigwyddiadau gwaredu
- Sut i Gyfrifo Enillion Cyfalaf — enghreifftiau gwaith cam wrth gam
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd