Déclarations SDLT : Comment déposer

Quand déposer une déclaration SDLT

Une déclaration SDLT doit être déposée dans les délais impartis. 14 jours à la date d'effet de la transaction, généralement la date de réalisation. Ceci s'applique même si aucun droit de mutation immobilière n'est dû, à condition que la contrepartie excède 40 000 £.^[1]

Le délai de 14 jours est impératif. Tout retard entraîne des pénalités automatiques, à partir de 100 £ pour un retard de 3 mois maximum, et ce montant augmentant pour les retards plus importants.

Qui remplit la déclaration de revenus ?

Dans la grande majorité des cas, votre avocat ou notaire Ils déposent la déclaration SDLT en votre nom. Ils vont :^[1]

• Calculez le droit de timbre (SDLT) dû en fonction du prix d'achat et des éventuelles exonérations ou majorations applicables.
• Recouvrement du paiement SDLT auprès de vous (généralement à la date ou avant la finalisation de l'opération).
• Déposez votre déclaration par voie électronique auprès HMRC
• Recevez le certificat SDLT5 et transmettez-le au registre foncier dans le cadre de la procédure d'enregistrement.

Si vous effectuez une transaction immobilière sans avocat, vous ne pouvez pas utiliser le système en ligne du HMRC , car celui-ci est réservé aux représentants légaux. Vous devez commander un formulaire SDLT1 papier auprès du HMRC et l'envoyer par courrier.^[3]

Comment déposer une demande : étape par étape

Dépôt en ligne (Avocats et notaires)

1. L'avocat prépare la déclaration — L’avocat saisit les détails de la transaction dans son logiciel de transfert de propriété, qui génère les données de déclaration SDLT.
2. soumission électronique — La déclaration est soumise par voie électronique à HMRC via leur service de déclaration en ligne.
3. Paiement — La taxe SDLT est payée par voie électronique (généralement par virement bancaire ou CHAPS). Le paiement doit être effectué dans un délai de 14 jours.
4. Certificat SDLT5 délivré — HMRC délivre le certificat SDLT5, généralement en quelques heures pour les soumissions en ligne.
5. demande d'inscription au registre foncier — L’avocat inclut le formulaire SDLT5 avec la demande d’enregistrement foncier pour inscrire la propriété à votre nom.

Dépôt de documents papier (acheteurs non représentés)

Si vous n'êtes pas représenté par un avocat ou un notaire, vous devez déposer une déclaration papier (formulaire SDLT1, ainsi que les formulaires complémentaires SDLT2, SDLT3 et SDLT4 le cas échéant) et l'envoyer à l'administration fiscale britannique HMRC par courrier. Le formulaire SDLT1 ne peut être téléchargé ; il doit être commandé auprès de HMRC (en ligne ou par téléphone) car chaque formulaire est pré-imprimé avec un numéro de référence unique de transaction (UTRN), indispensable au paiement de l'impôt. Le dépôt papier étant plus lent que le dépôt en ligne, commandez les formulaires suffisamment tôt pour respecter le délai de 14 jours.^[3]

Quelles informations sont nécessaires ?

La déclaration SDLT requiert les informations suivantes :^[2]

• Détails de la transaction — date d'entrée en vigueur, adresse du bien, type de bien
• Détails de l'acheteur — nom, adresse, numéro d'assurance nationale (pour les particuliers) ou numéro d'immatriculation de l'entreprise
• Détails du fournisseur — nom et adresse du vendeur
• Considération — le prix d'achat et toute autre contrepartie donnée
• Des secours ont été réclamés — toutes les aides ou exemptions appliquées (primo-accédant, aide aux organismes de bienfaisance, etc.)
• Déclaration à taux plus élevé — si les taux plus élevés pour les logements supplémentaires s'appliquent
• Déclaration de non-résident — si la surtaxe pour non-résidents s'applique

Modification d'une déclaration SDLT

Vous pouvez modifier une déclaration SDLT dans 12 mois de la date de dépôt initiale. Les raisons courantes des modifications sont les suivantes :^[2]

• Correction des erreurs dans le retour initial
• Demander un allègement qui n'a pas été demandé dans la déclaration initiale
• Modification de la contrepartie (par exemple, ajustement suite à une évaluation immobilière)
• Récupérer la surtaxe majorée après la vente d'une résidence principale précédente dans un délai de 36 mois

Déposer une demande sans avocat

Si vous n'avez pas recours à un avocat ou à un notaire, le service en ligne du HMRC n'est pas accessible ; la procédure se fait sur support papier :^[3]

1. Commandez le retour SDLT1 (et tout formulaire complémentaire) auprès du HMRC , en ligne ou par téléphone. Le formulaire est pré-imprimé avec un numéro de référence unique de transaction (UTRN) et ne peut être téléchargé.
2. Remplissez le formulaire avec les détails de la transaction, en calculant la SDLT à l'aide du calculateur HMRC ou manuellement.
3. Postez le retour à BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC conseille de prévoir au moins 3 jours ouvrables pour que le paiement arrive dans le délai de 14 jours.
4. Payez le SDLT en utilisant votre UTRN comme référence de paiement, également dans les 14 jours suivant la date d'entrée en vigueur.
5. Recevez votre certificat SDLT5 Envoyez le document par courrier à HMRC , puis transmettez-le au HM Land Registry avec votre demande d'enregistrement de la propriété.

Pour en savoir plus

• Délais et pénalités en matière de SDLT — que se passe-t-il si vous manquez le délai de 14 jours ?
• Qu’est-ce que le droit de timbre foncier ? — un aperçu général de SDLT
• Remplacer votre résidence principale — le remboursement de la surtaxe à taux plus élevé
• Taux de droits de mutation immobilière résidentiels (2026/27) — tableaux de taux actuels