Is it better to be a sole trader or limited company for tax?

It depends on your profit level. A limited company often becomes more tax-efficient once profits consistently exceed £30,000–£40,000, thanks to lower Corporation Tax rates and the ability to take dividends instead of salary.

How much Corporation Tax does a limited company pay?

The small profits rate is 19% on profits up to £50,000 and the main rate is 25% on profits over £250,000, with marginal relief for profits in between.

Do limited company directors pay National Insurance on dividends?

No. National Insurance is only payable on salary, not dividends. Most director-shareholders take a low salary around the NI threshold and extract remaining profits as dividends.

What are the disadvantages of a limited company?

Limited companies have more administration including annual accounts, a confirmation statement, payroll, and corporation tax returns. Your accounts and director details are also publicly available at Companies House.

Eenmanszaak versus besloten vennootschap

Fiscale verschillen tussen eenmanszaken en besloten vennootschappen

Functie	Eenmanszaak	Besloten vennootschap
Instellen	Registreer je bij HMRC (gratis)	Registreer u bij Companies House (online kost dit £12).
Persoonlijke aansprakelijkheid	Onbeperkt — jij bent de baas	Beperkt tot de activa van het bedrijf.
Belasting op winst	Inkomstenbelasting (20–45%)	Vennootschapsbelasting (19–25%)
Nationale verzekering	Klasse 2 + Klasse 4 op alle winsten	Klasse 1, uitsluitend op basis van salaris
Winst onttrekken	Alle winst is automatisch voor jou.	Via salaris en/of dividenden
Beheerder	Zelfbeoordeling alleen	Jaarrekening, bevestigingsverklaring, salarisadministratie, SA
Privacy	Uw gegevens zijn vertrouwelijk.	De jaarrekening en gegevens van de directie zijn openbaar.

Hoe worden eenmanszaken belast?

Als eenmanszaak worden uw bedrijfswinsten belast als persoonlijk inkomen, wat u Meld het online bij HMRC .:^[1]

Inkomstenbelasting tegen 20%, 40% of 45%, afhankelijk van uw totale inkomen.
Klasse 2 NI voor £3,45 per week
Klasse 4 NI 6% over winsten tussen £12.570 en £50.270, en 2% daarboven.

Hoe worden besloten vennootschappen belast?

Een besloten vennootschap betaalt Vennootschapsbelasting over de winst:^[4]

19% op winsten tot £50.000 (tarief voor kleine winsten)
25% op winsten boven £250.000 (hoofdtarief)
De marginale aftrek geldt voor bedragen tussen £50.000 en £250.000.

Om geld uit het bedrijf te halen, neem je doorgaans een combinatie van salaris (belast via loonheffing) en dividend (belast tegen lagere dividendtarieven).^[5]

Verschillen in nationale verzekeringen

Dit is vaak de belangrijkste factor:

Eenmanszaak: Klasse 2 + Klasse 4 sociale premies op alle winsten
Bedrijfsdirecteur: Klasse 1 sociale premies worden alleen over het salaris betaald. Geen sociale premies over dividenden. De meeste directeur-aandeelhouders ontvangen een laag salaris (rond de drempel voor sociale premies) en keren de rest uit als dividend.

Werkgeversbijdrage voor sociale zekerheid: Vergeet niet dat het bedrijf ook werkgeversbijdrage voor de sociale zekerheid (15%) betaalt over het salaris van de directeur boven de £5.000. Dit is aftrekbaar van de vennootschapsbelasting, maar het blijft een reële kostenpost.

Wanneer een bedrijf zinvol is

Uw winst overtreft consequent uw verwachtingen. £30,000–£40,000+
Jij wilt beperkte aansprakelijkheid bescherming
Je hebt meerdere aandeelhouders of willen investeerders aantrekken
Je wilt winst behouden in het bedrijfsleven gericht op groei

Wanneer moet je als eenmanszaak blijven werken?

Uw winst ligt onder £30,000 (de administratiekosten kunnen de belastingbesparingen tenietdoen)
U waardeert eenvoud en lage administratiekosten
U wilt uw bedrijf behouden. privé
Je hebt geen beperkte aansprakelijkheid nodig.

Vraag om advies. De juiste structuur hangt af van uw specifieke omstandigheden. Een accountant kan beide opties simuleren met uw werkelijke cijfers.

Veelgestelde vragen

Is het fiscaal gezien beter om een eenmanszaak of een besloten vennootschap te zijn?

Het hangt af van uw winstniveau. Een besloten vennootschap wordt vaak fiscaal aantrekkelijker zodra de winst consistent boven de £30.000-£40.000 uitkomt, dankzij lagere vennootschapsbelastingtarieven en de mogelijkheid om dividend in plaats van salaris uit te keren.

Hoeveel vennootschapsbelasting betaalt een besloten vennootschap?

Het lage winsttarief bedraagt 19% over winsten tot £50.000 en het hoofdtarief is 25% over winsten boven £250.000, met een marginale korting voor winsten daartussenin.

Betalen bestuurders van besloten vennootschappen sociale premies over dividenduitkeringen?

Nee. Sociale premies worden alleen betaald over salarissen, niet over dividenden. De meeste directeuren-aandeelhouders nemen een laag salaris rond de drempel voor sociale premies en keren de resterende winst uit als dividend.

Wat zijn de nadelen van een besloten vennootschap?

Besloten vennootschappen hebben meer administratieve rompslomp, zoals het opstellen van jaarrekeningen, een bevestigingsverklaring, salarisadministratie en aangifte vennootschapsbelasting. Uw jaarrekeningen en gegevens van de bestuurders zijn ook openbaar toegankelijk via de Kamer van Koophandel.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs Software MTD inkomstenbelasting?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Opgericht als eenmanszaak — GOV.UK
Een besloten vennootschap oprichten — GOV.UK
Het runnen van een besloten vennootschap — GOV.UK
Vennootschapsbelasting — GOV.UK
Belasting op dividenden — GOV.UK

Eenmanszaak versus besloten vennootschap: fiscale vergelijking