How many boxes are on a VAT Return?

A VAT Return has nine boxes. Boxes 1 to 5 deal with VAT amounts (output VAT, input VAT, and net VAT due). Boxes 6 to 9 deal with total values of sales and purchases excluding VAT.

What is Box 5 on the VAT Return?

Box 5 shows the net VAT to pay or reclaim. It is calculated as Box 3 (total output VAT) minus Box 4 (total input VAT). A positive number means you owe HMRC; a negative number means HMRC owes you a refund.

What goes in Boxes 8 and 9 of the VAT Return?

Boxes 8 and 9 are only used by Northern Ireland businesses trading goods with the EU. Box 8 records goods dispatched to the EU and Box 9 records goods acquired from the EU. GB businesses leave these blank.

Do I include zero-rated and exempt sales in Box 6?

Yes. Box 6 shows the total net value of all your outputs, including standard-rated, reduced-rated, zero-rated, and exempt supplies.

Wyjaśnienie pól deklaracji VAT

Najważniejsze fakty

Pole 5 zawiera kluczową liczbę: pokazuje ona, ile jesteś winien HMRC lub ile HMRC jest winien Tobie.
Pola 1–5 dotyczą Kwoty VAT.
Pola 6–9 dotyczą wartości całkowite (bez VAT).
Wszystkie firmy zarejestrowane jako płatnicy VAT muszą składać zeznania podatkowe za pomocą oprogramowania zgodnego ze MTD .

Dziewięć pudełek w skrócie

Skrzynka	Opis	Co uwzględnić
1	Podatek VAT należny od sprzedaży i innych produktów	Podatek VAT naliczony od wszystkich opodatkowanych sprzedaży, plus podatek VAT od wszelkich korekt
2	Podatek VAT należny od zakupów z państw członkowskich UE	Podatek VAT od towarów nabytych w UE (tylko Irlandia Północna)
3	Całkowita kwota należnego podatku VAT	Pole 1 + Pole 2 (obliczane automatycznie)
4	Zwrot podatku VAT od zakupów i innych nakładów	Podatek VAT naliczony od zakupów firmowych, podatek VAT od importu, korekty
5	Kwota netto VAT do zapłaty lub zwrotu	Pole 3 − Pole 4 (dodatnie = płacisz; ujemne = zwrot)
6	Łączna wartość sprzedaży (bez VAT)	Całkowita wartość netto wszystkich wyników, w tym objętych stawką zerową i zwolnionych
7	Łączna wartość zakupów (bez VAT)	Całkowita wartość netto wszystkich nakładów, w tym objętych stawką zerową i zwolnionych
8	Łączna wartość dostaw do UE (bez VAT)	Towary wysyłane do UE (tylko Irlandia Północna)
9	Łączna wartość zakupów z UE (bez VAT)	Towary otrzymane z UE (tylko Irlandia Północna)

^[1]

Pole 1: VAT należny od sprzedaży

Uwzględnij podatek VAT naliczony od wszystkich opodatkowanych transakcji sprzedaży i dostaw w danym okresie. Obejmuje to:

Sprzedaż standardowa (20%)
Sprzedaż po obniżonych cenach (5%)
Podatek VAT od towarów przeznaczonych do użytku osobistego
Wszelkie korekty błędów z poprzednich okresów

Pole 4: Zwrot podatku VAT od zakupów

Uwzględnij cały naliczony podatek VAT, który możesz odzyskać:

VAT od zakupów i wydatków biznesowych
VAT od importu (lub odroczone kwoty rozliczeń VAT)
Ulga w złych długach, odzyskany VAT
Korekty błędów z poprzednich okresów

Pole 5: Podsumowanie

Pole 5 = Pole 3 minus Pole 4.^[1]

Liczba dodatnia → jesteś winien HMRC tę kwotę
Liczba ujemna → HMRC jest Ci winien zwrot podatku

Wskazówka: Negatywne pole 5 jest powszechne w przypadku firm eksportujących (sprzedaż z zerową stawką VAT) lub dokonujących dużych zakupów kapitałowych. HMRC zazwyczaj przetwarza zwroty w ciągu 10 dni roboczych.

Pola 6 i 7: Wartości całkowite

Pokazują one całkowitą wartość netto (bez VAT) wszystkich Twoich produktów i usług. Obejmują one podatek standardowy, obniżony, zerowy, i zwolniony zaopatrzenie.^[2]

Pola 8 i 9: Handel UE (tylko Irlandia Północna)

Od czasu Brexitu pola te są istotne wyłącznie dla przedsiębiorstw w Irlandia Północna handel z UE w ramach Protokołu dotyczącego Irlandii Północnej. Przedsiębiorstwa z Wielkiej Brytanii pozostawiają te pola puste.

Często zadawane pytania

Ile pól znajduje się w deklaracji VAT?

Deklaracja VAT składa się z dziewięciu pól. Pola od 1 do 5 dotyczą kwot VAT (VAT należnego, VAT naliczonego i VAT należnego netto). Pola od 6 do 9 dotyczą łącznej wartości sprzedaży i zakupów bez VAT.

Co oznacza pole 5 w deklaracji VAT?

Pole 5 przedstawia kwotę podatku VAT netto do zapłaty lub zwrotu. Jest ona obliczana jako suma kwoty z pola 3 (całkowity podatek VAT należny) i pola 4 (całkowity podatek VAT naliczony). Wartość dodatnia oznacza, że jesteś winien HMRC ; wartość ujemna oznacza, że HMRC jest Ci winien zwrot podatku.

Co należy wypełnić w polach 8 i 9 deklaracji VAT?

Pola 8 i 9 są używane wyłącznie przez firmy z Irlandii Północnej handlujące towarami z UE. Pole 8 rejestruje towary wysłane do UE, a pole 9 rejestruje towary nabyte z UE. Firmy z Wielkiej Brytanii pozostawiają te pola puste.

Czy sprzedaż objętą stawką zerową i sprzedaż zwolnioną z podatku mam uwzględnić w Polu 6?

Tak. W polu 6 podana jest całkowita wartość netto wszystkich Twoich produktów, w tym towarów objętych stawką standardową, stawką obniżoną, stawką zerową i towarów zwolnionych z podatku.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie VAT?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Jak wypełnić i przesłać deklarację VAT — GOV.UK
Przewodnik po VAT (Informacja VAT 700) — GOV.UK
Złóż deklaracje VAT — GOV.UK