Temel bilgiler
- Vergi beyannamenizi HMRC aracılığıyla gönderirsiniz. Birleşik Krallık'taki gayrimenkuller üzerinden alınan sermaye kazancı vergisi Çevrimiçi hizmet — Öz Değerlendirmeden ayrı.
- İhtiyacınız var Devlet Geçidi hesabı Birleşik Krallık gayrimenkullerinde uygulanan sermaye kazanç vergisi hizmetine bağlıdır.
- 60 günlük süre şu tarihten itibaren başlar: tamamlanma tarihiDeğişim tarihi değil.
- Şu durumlarda bile başvuru yapmalısınız: Vergi ödenmesi gerekmiyor. (İngiltere sakinleri için PRR tarafından tamamen karşılanmadığı sürece) indirimlerden sonra.
- Kazanç mutlaka olmalıdır Ayrıca Yıllık Gelir Vergisi Beyannamenizde bildirilecektir.
60 Günlük Vergi Beyannamesi Kimlerin Vermesi Gerekiyor?
60 günlük sermaye kazanç vergisi (CGT) gayrimenkul iadesi iki durumda geçerlidir:[1]
Birleşik Krallık Sakinleri
Birleşik Krallık'ta ikamet eden gerçek kişiler, mütevelliler ve kişisel temsilciler, varlıklarını elden çıkardıklarında işlemin tamamlanmasından itibaren 60 gün içinde bildirimde bulunmalıdırlar. Birleşik Krallık konut mülkiyeti ve var CGT ödemek. Siz yapıyorsunuz Olumsuz Aşağıdaki durumlarda başvuru yapmanız gerekmektedir:
- Özel Konut Muafiyeti tamamen kapsar kazanç (ana eviniz)
- İndirimler ve zararlar düşüldükten sonraki kazanç, aşağıdakiler tarafından karşılanır: Yıllık Muafiyet Tutarı
- Atık bertarafı şu sonuçlara yol açar: kayıp
Birleşik Krallık Dışı Sakinler
Birleşik Krallık'ta ikamet etmeyenlerin 60 günlük vergi beyannamesi vermeleri gerekmektedir. Birleşik Krallık'taki tüm mülklerin elden çıkarılması — konut ve ticari — kâr veya zarar olup olmadığına bakılmaksızın. Bu daha katı bir gereklilik.[2]
Önemli: Vergi ödenmesi gerekmese bile (örneğin, kira indirimi ve zararlar kazancı ortadan kaldırdığı için), Birleşik Krallık'ta ikamet etmeyenlerin yine de vergi beyannamesi vermeleri gerekir. Beyanname verilmemesi, vergi yükümlülüğü 0 £ olsa bile, gecikme cezalarına yol açar.
Başlamadan Önce: İhtiyacınız Olanlar
İade işlemine başlamadan önce aşağıdaki bilgileri toplayın:
- Mülk adresi ve türü (konut, karma kullanım)
- Tamamlanma tarihi (Avukatınızdan)
- Satış gelirleri (satış fiyatı)
- Satın alma tarihi Ve satın alma maliyeti (Orijinal satın alma fiyatı)
- İyileştirme maliyetleri (Mülkü iyileştiren eklemeler, yenilemeler - onarımlar değil)
- Ek masraflar alım satım masrafları (avukat ücretleri, emlakçı ücretleri, satın alma işleminde damga vergisi)
- Herhangi bir ayrıntı kabartmalar (PRR dönemleri, kiralama indirimi) talep etmek istediğiniz
- Senin tahmini vergilendirilebilir gelir vergi yılı için (sermaye kazancı vergi oranını belirlemek için)
- Senin Ulusal Sigorta numarası
Adım Adım Dosyalama Süreci
60 günlük sermaye kazancı vergisi (CGT) emlak beyannamenizi vermek için şu adımları izleyin:[1]
Adım 1: Hesabınızı Oluşturun veya Giriş Yapın
Git Birleşik Krallık'taki gayrimenkuller üzerinden alınan sermaye kazancı vergisi GOV.UK adresindeki hizmete erişmek için Hükümet Geçidi kullanıcı kimliğiniz ve şifrenizle giriş yapın. Hükümet Geçidi hesabınız yoksa, bir hesap oluşturabilirsiniz; bunun için Ulusal Sigorta numaranızı ve diğer kişisel bilgilerinizi kullanarak kimliğinizi doğrulamanız gerekecektir.
Uç: Bu bir ayırmak Ana Gelir Vergisi Beyannamesi hesabınızdan bu hizmete erişebilirsiniz. Zaten Gelir Vergisi Beyannamesi veriyor olsanız bile, özellikle "Birleşik Krallık'taki Gayrimenkullerden Elde Edilen Sermaye Kazanç Vergisi" hizmetine erişmeniz gerekmektedir. Bunu, başvurunuzu tamamladıktan sonra mümkün olan en kısa sürede ayarlayın; son dakikaya kadar beklemeyin, çünkü kimlik doğrulama zaman alabilir.
Adım 2: Yeni Bir İade İşlemi Başlatın
Giriş yaptıktan sonra, seçin “İmha işlemini bildirin” ve bireysel olarak, mütevelli sıfatıyla veya kişisel temsilci olarak raporlama yapıp yapmadığınızı seçin. Başkası adına raporlama yapıyorsanız, temsilci erişimine ihtiyacınız olabilir.
3. Adım: Mülk Bilgilerini Girin
Mülkün adresini, türünü (konut veya karma kullanım) ve mülke ortak sahip olup olmadığınızı belirtin. Ortak mülkiyet söz konusuysa, yalnızca kazancın size düşen payını bildirin.
Adım 4: İmha Ayrıntılarını Girin
Girin tamamlanma tarihi ve satış gelirleri (satış fiyatı). Eğer mülk, bağlantılı bir kişiye hediye edilmiş veya satılmışsa, şunu kullanmalısınız: piyasa değeri yerine.
Adım 5: Satın Alma Ayrıntılarını Girin
Mülkü edindiğiniz tarihi ve satın alma maliyetiEğer mülkü miras yoluyla devraldıysanız, şunu kullanın: miras değeri (Ölüm tarihindeki piyasa değeri). Eğer size hediye edildiyse, hediye edildiği tarihteki piyasa değerini kullanın.
Adım 6: İzin Verilen Maliyetleri Girin
Vergi indirimine konu olan tüm masrafları ekleyin:
- İyileştirme harcamaları (Gayrimenkulü iyileştiren eklemeler, yapısal değişiklikler, yeni mutfaklar/banyolar)
- Satın almanın yan maliyetleri (Avukat ücretleri, damga vergisi, satın alma işlemine ilişkin ekspertiz masrafları)
- İmha işlemlerinin dolaylı maliyetleri (avukat ücretleri, emlakçı ücretleri)
Yapmak Olumsuz Rutin onarımlar, bakım veya borçlanma maliyetleri (ipotek faizi) dahil olmak üzere.
Adım 7: Tazminat Talebinde Bulunma
Uygulanabilirse, kazancı azaltan tüm vergi indirimlerini talep edin:
| Rahatlama | Etki |
|---|---|
| Özel Konut Muafiyeti (PRR) | Mülkün ana ikametgahınız olduğu dönemler (ve son 9 ay) muafiyet kapsamındadır. |
| Kiralama Muafiyeti | Eğer mülk hem ikametgahınız hem de kiraya verilmişse, 40.000 £'a kadar vergi indirimi alabilirsiniz. |
| Sermaye kayıpları | Cari yıl ve önceki yıllardan devredilen zararlar vergilendirilebilir kazancı azaltır. |
| Yıllık Muafiyet Tutarı | Net kazançtan 3.000 £ düşüldü (2026/27) |
Adım 8: Tahmini Gelirinizi Girin
Bu hizmet, vergi yılı için tahmini vergilendirilebilir gelirinizi sorar. Bu, hangi sermaye kazancı vergisi oranının uygulanacağını belirler (temel vergi dilimi içindeki kazançlar için %18, bunun üzerindeki kazançlar için %24). Geliriniz henüz kesinleşmediyse, makul bir tahmin kullanın.[3]
Adım 9: Gözden Geçirin ve Gönderin
Bu hizmet, girdiğiniz bilgilere dayanarak ödenmesi gereken sermaye kazanç vergisini hesaplar. Hesaplamayı dikkatlice inceleyin ve ardından beyannamenizi gönderin.
Adım 10: Vergiyi Ödeyin
Mecbursun Sermaye kazanç vergisini aynı anda ödeyin Vergi beyannamesinin verilmesi (60 günlük süre içinde) gibi. Ödeme yöntemleri şunlardır:
- Çevrimiçi bankacılık (Hızlı Ödemeler veya CHAPS)
- Banka kartı çevrimiçi hizmet aracılığıyla
- Banka havalesi verilen ödeme referansını kullanarak
Dava Açıldıktan Sonra: Sonraki Adımlar Nelerdir?
60 günlük vergi beyannamesini vermek Olumsuz Öz Değerlendirme yükümlülüklerinizi değiştirin. Ayrıca şunları da yapmalısınız:[4]
- Gayrimenkul kazancını da hesaba katın. SA108 sermaye kazançları sayfaları yıllık Gelir Vergisi beyannamenizde
- Miktarı girin Sermaye kazanç vergisi zaten ödendi. 60 günlük iade yoluyla
- HMRC Krallık Vergi Dairesi) rakamları karşılaştıracaktır; gerçek geliriniz 60 günlük beyannamede kullanılan tahminden farklıysa, ek vergi ödemeniz gerekebilir veya vergi iadesi alabilirsiniz.
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
- 60 günlük süreyi kaçırmak: Süre, avukatınıza talimat verdiğiniz veya geliri aldığınız tarihten değil, işlemin tamamlandığı tarihten itibaren başlar. Tarihi hemen not edin.
- Değişim ve tamamlanmayı karıştırmak: 60 günlük süre şu tarihten itibaren başlar: tamamlanma (Yasal mülkiyetin devredilmesi ve alıcının ödeme yapması durumunda), sözleşme değişimi yoluyla değil.
- İyileştirme maliyetlerini unutmak: Eklentiler, çatı katı dönüşümleri ve diğer sermaye iyileştirmeleri kazancınızı azaltır. Kayıtlarınızdan makbuzları toplayın.
- PRR'yi doğru şekilde talep etmemek: Mülkiyet süresinin bir bölümünde söz konusu mülk sizin ana ikametgahınız ise, son 9 aylık varsayılan ikamet süresini de dahil ederek PRR oranını dikkatlice hesaplayın.
- Güney Afrika'nın iadesini göz ardı ederek: Birçok kişi 60 günlük iadenin sürecin sonu olduğunu varsayar. Ancak yıllık Gelir Vergisi Beyannamenizde yine de bilgi vermeniz gerekmektedir.
Geç Dosyalama Cezaları
| Gecikme | Penaltı |
|---|---|
| 6 aya kadar gecikme | 100 £ tutarında ilk sabit ceza |
| 6-12 ay gecikmeli | Ek olarak 300 £ veya ödenmesi gereken verginin %5'i (hangisi daha yüksekse). |
| 12 aydan fazla gecikme | Ek olarak 300 £ veya ödenmesi gereken verginin %5'i (hangisi daha yüksekse). |
Ek olarak, faiz Vergi borcu, vadesinin dolduğu tarihten (işlemin tamamlanmasından 60 gün sonra) itibaren ödenmemişse, gecikme faizi uygulanır. Gecikme faizi, İngiltere Merkez Bankası temel faiz oranına %2,5 eklenerek hesaplanır.[2]
Sıkça Sorulan Sorular
Birleşik Krallık'taki gayrimenkullerim için Sermaye Kazanç Vergisi hesabı nasıl oluşturabilirim?
gov.uk adresinden Government Gateway hesabınıza giriş yapın ve “Birleşik Krallık Gayrimenkullerinde Sermaye Kazanç Vergisi”ni arayın. Eğer Government Gateway hesabınız yoksa, işlem sırasında bir hesap oluşturabilirsiniz. Kimliğinizi doğrulamak için Ulusal Sigorta numaranıza ve bir kimlik belgesine ihtiyacınız olacak.
Eğer Özel Konut Vergi İndirimi kazancın tamamını kapsıyorsa, 60 günlük vergi beyannamesi vermem gerekiyor mu?
Birleşik Krallık'ta ikamet ediyorsanız ve Özel İkamet İndirimi kazancı tamamen karşılıyorsa ve bu nedenle sermaye kazanç vergisi ödemeniz gerekmiyorsa, 60 günlük beyannameyi vermenize gerek yoktur. Ancak, Birleşik Krallık'ta ikamet etmeyenler, vergi ödemeleri gerekip gerekmediğine bakılmaksızın beyanname vermek zorundadır.
60 günlük vergi beyannamesinde tahmini rakamlar kullanabilir miyim?
Evet. HMRC kesin rakamlar henüz mevcut değilse makul tahminleri kabul eder; örneğin, vergi yılına ilişkin geliriniz henüz kesinleşmediyse. Yıllık Gelir Vergisi Beyannamenizdeki rakamları düzeltebilirsiniz ve fazla veya eksik ödemeler ayarlanacaktır.
Aynı vergi yılında iki gayrimenkul satarsam ne olur?
Her gayrimenkul satışı için ayrı bir 60 günlük beyanname vermeniz gerekmektedir. Yıllık Muafiyet Tutarı (2026/27 için 3.000 £) ilk verilen beyannameye uygulanır ve aynı yıl içinde sonraki beyannamelerde tekrar talep edilemez.
Daha Fazla Okuma
- 60 Günlük Sermaye Kazancı Vergisi Gayrimenkul Raporu — Kimlerin başvuru yapması gerektiği ve ayrıntılı kurallar
- Sermaye Kazanç Vergisi Faturanızı Ödemek — Sermaye Kazanç Vergisi'ni ödemenin tüm yolları
- Özel Konut Muafiyeti — ana konutunuzun sermaye kazanç vergisi muafiyetine nasıl sahip olduğu
- Öz Değerlendirmede CGT Raporlaması — 60 günlük getirinin yıllık getirinize nasıl yansıdığı
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz
Kaynaklar
- Birleşik Krallık'taki gayrimenkullerinizden elde ettiğiniz sermaye kazancı vergisini bildirin ve ödeyin. — GOV.UK
- Sermaye Kazançları Kılavuzu: CG73920 – Birleşik Krallık gayrimenkul raporlaması — HMRC
- Sermaye Kazanç Vergisi: Neler üzerinden vergilendirilir, oranlar ve indirimler — GOV.UK
- Öz Değerlendirme: Sermaye Kazançları Özeti (SA108) — HMRC