¿Qué gastos empresariales puede reclamar?
Los gastos deducibles son costos que puedes deducir de tus ingresos como autónomo antes de calcular tus impuestos. Reducen tu beneficio imponible, lo que significa que pagas menos impuesto sobre la renta y seguridad social.[1] Usted los deduce cuando Presenta tu declaración de impuestos sobre la renta con HMRC .
La regla de oro: un gasto es admisible si se incurre en él total y exclusivamente para los fines de su negocio.
Subsidio comercial: Si sus ingresos totales como autónomo son inferiores a £1.000, no necesita declararlos ni reclamar gastos: están automáticamente exentos de impuestos en virtud de la deducción comercial.[4]
Costos de oficina
- Papelería, impresión y franqueo
- Facturas telefónicas (proporción empresarial)
- Internet (proporción empresarial)
- Software informático y suscripciones (por ejemplo, software de contabilidad, almacenamiento en la nube)
Costos de viaje y vehículos
Puede reclamar los gastos de viaje por viajes de negocios, pero no para su viaje habitual entre su casa y su lugar de trabajo habitual.[1]
- Costes de combustible y funcionamiento del vehículo (proporción comercial) o la asignación de kilometraje a tanto alzado
- Tarifas de transporte público (tren, autobús, taxi para viajes de negocios)
- Tarifas de estacionamiento para viajes de negocios
- Hotel y alojamiento para viajes de negocios con pernoctación
- Comidas en viajes de negocios nocturnos (cantidades razonables)
Tarifas de kilometraje simplificadas: En lugar de realizar un seguimiento de los costos reales del vehículo, puede reclamar una tarifa fija por milla comercial: 45 peniques por milla durante las primeras 10.000 millas, luego 25 peniques por milla Después de eso. Para motocicletas: 24 peniques por milla. Para bicicletas: 20 peniques por milla.[3]
Local comercial
- Alquileres y tasas comerciales
- Facturas de servicios públicos (gas, electricidad, agua — proporción comercial)
- Seguro de propiedad
- Seguridad y limpieza
- Reparaciones y mantenimiento (no mejoras)
Trabajar desde casa
Si trabajas desde casa, puedes reclamar una parte de los gastos del hogar. Tienes dos opciones:[5]
| Método | Cómo funciona |
|---|---|
| Gastos simplificados (tarifa plana) |
25–50 horas/mes: £10/mes 51–100 horas/mes: £18/mes 101+ horas/mes: £26/mes |
| Costos reales (proporcionales) | Calcule la proporción comercial de los costos reales de su hogar (intereses hipotecarios/alquiler, servicios públicos, impuestos municipales, banda ancha) en función de las habitaciones utilizadas y las horas trabajadas. |
Costos de personal
- Salarios y sueldos de los empleados
- Contribuciones del empleador al Seguro Nacional
- Contribuciones a las pensiones del personal
- Costos de subcontratistas
- Honorarios de agencia para personal temporal
Costos financieros
- Comisiones bancarias e intereses por sobregiro (cuentas comerciales)
- Cargos de tarjetas de crédito (transacciones comerciales)
- Interés de compra a plazos
- Pagos de arrendamiento de activos comerciales
Ropa
Solo puedes reclamar por ropa que sea:[1]
- Un uniforme o ropa protectora (por ejemplo, cascos, botas de seguridad, uniformes de marca)
- Disfraces para actores o animadores
Tú no puedo Reclama tu ropa de diario, incluso si solo la usas para trabajar.
Honorarios y suscripciones profesionales
- Honorarios de asesoramiento contable y fiscal
- Honorarios legales y profesionales (relacionados con el negocio)
- Suscripciones a organismos comerciales o asociaciones profesionales
- Publicaciones y revistas relevantes para su negocio
Marketing y publicidad
- Costos de alojamiento de sitios web y dominios
- Publicidad online y offline
- Tarjetas de presentación y materiales impresos
- Costos de ferias y exposiciones comerciales
Seguro de negocios
- Seguro de responsabilidad civil profesional
- Seguro de responsabilidad civil
- Seguro de responsabilidad civil del empleador
- Seguro de contenido y equipo
Desgravaciones de capital
Las compras grandes (equipos, maquinaria, vehículos) no se deducen como gastos de una sola vez. En cambio, se reclaman deducciones de capital:[2]
- Asignación Anual de Inversión (AIA): Deducción del 100% sobre activos calificados hasta £1,000,000 por año
- Anotación de la asignación: 18% o 6% anual sobre activos no cubiertos por el AIA
- Piscinas pequeñas: Si el valor de su piscina es de £1000 o menos, puede deducirla por completo
Lo que no puedes reclamar
Estos son no gastos permitidos:[1]
- Tus propios dibujos o salario (si eres autónomo)
- Gastos personales o artículos con doble uso personal/comercial (a menos que usted reclame solo la proporción comercial)
- Entretenimiento u hospitalidad para clientes
- Multas y sanciones (por ejemplo, multas de aparcamiento, sanciones HMRC )
- Ropa de diario
- Gastos de capital (solicite deducciones de capital en su lugar)
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos puedo reclamar como autónomo en el Reino Unido?
Puede reclamar cualquier gasto incurrido total y exclusivamente para su negocio, incluyendo material de oficina, viajes, costes de vehículos, teletrabajo, personal, honorarios profesionales, seguros y marketing. No puede reclamar gastos personales, atenciones a clientes ni ropa de diario.
¿Puedo reclamar por trabajar desde casa si soy autónomo?
Sí. Puede utilizar las tarifas planas simplificadas de HMRC (£10–£26 por mes dependiendo de las horas trabajadas) o calcular la proporción real que corresponde a su negocio de los costos de su hogar, como alquiler, servicios públicos, impuesto municipal y banda ancha.
¿Cuál es la tarifa por milla para trabajadores autónomos en el ejercicio 2026/27?
La tarifa por kilometraje aprobada es de 45 peniques por milla durante las primeras 10.000 millas de negocios, y posteriormente de 25 peniques por milla. Las motocicletas pagan 24 peniques por milla y las bicicletas, 20 peniques por milla.
¿Qué es la deducción por actividad empresarial para los ingresos de autónomos?
Si su ingreso total por cuenta propia es de £1000 o menos por año, estará automáticamente exento de impuestos según la desgravación comercial y no necesitará declararlo ni reclamar gastos.
¿Puedo reclamar la ropa como gasto comercial?
Solo si se trata de uniforme, ropa de protección (como botas de seguridad o cascos) o vestuario para artistas. No se puede reclamar la ropa de diario, incluso si solo se usa para trabajar.
Lecturas adicionales
- Mantenimiento de registros digitales para MTD — Cómo registrar tus gastos digitalmente
- Ingresos de la propiedad para propietarios — gastos permitidos específicos de la propiedad
- Desgravación personal y tramos impositivos — cómo se gravan sus ganancias imponibles
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Fuentes
- Gastos si eres autónomo — GOV.UK
- Reclamar deducciones de capital — GOV.UK
- Gastos simplificados si eres autónomo — GOV.UK
- Desgravaciones fiscales sobre los ingresos por propiedades y negocios — GOV.UK
- Dirigir un negocio desde casa — GOV.UK