¿Qué ingresos son gravables?
Todos los ingresos provenientes de la creación de contenidos son potencialmente gravables, incluidos:[1]
- Ingresos por publicidad (YouTube AdSense, anuncios de Twitch)
- Patrocinios y acuerdos de marca
- Ingresos de suscriptores/miembros (Patreon, suscripciones a Twitch, membresías de YouTube)
- Comisiones de afiliados
- Donaciones y propinas (si se entrega a cambio de contenido o servicios)
- Ventas de mercancías
- Productos y regalos gratis (Los artículos “regalados” para revisión cuentan como ingresos a su valor de mercado)
La bonificación comercial de £1.000
Si sus ingresos totales por creación de contenido son £1,000 o menosEstá cubierto por la franquicia comercial: libre de impuestos y sin necesidad de registrarse.[3]
Registrarse en HMRC
Una vez que sus ingresos superen los £1000, regístrese como Trabajadores por cuenta propia y presentar una declaración de autoevaluación. Puede seguir trabajando en otro lugar: simplemente declare los ingresos por contenido como trabajo por cuenta propia junto con su trabajo PAYE.[4] A partir de abril de 2026, los creadores con ingresos por trabajo por cuenta propia superiores a 50.000 libras esterlinas pasarán a Presentación trimestral MTD en cambio.
Gastos permitidos
Puedes deducir los gastos que sean Totalmente y exclusivamente para su negocio de contenidos:[2]
- Equipo de cámara, iluminación y audio.
- Computadora y software (software de edición, herramientas de diseño)
- Costos de Internet (proporción empresarial)
- Costos de un estudio en casa
- Viajes a lugares de rodaje
- Atrezzo, decorados y vestuario
- Servicios de edición y producción
- Tarifas de suscripción a la plataforma
Equipos de uso mixto: Si utiliza una cámara para fines personales y comerciales, solo puede deducir el proporción empresarial. Mantenga un registro para respaldar su reclamo.
Productos de regalo y paquetes de relaciones públicas
Si una marca te envía un producto gratis a cambio de una reseña o mención, la valor comercial De ese producto se obtienen ingresos por operaciones comerciales. Debes incluirlo en tus cifras de ingresos, aunque no hayas recibido efectivo.[1]
Ingresos internacionales
Plataformas como YouTube y Twitch tienen su sede en EE. UU. y pueden retener impuestos estadounidenses. Como residente del Reino Unido, declaras ingresos brutos (antes de la retención en EE.UU.) y reclamar crédito por el impuesto extranjero pagado conforme al acuerdo de doble imposición entre el Reino Unido y EE.UU.
Preguntas frecuentes
¿Los youtubers y streamers pagan impuestos en el Reino Unido?
Sí. Todos los ingresos por creación de contenido están sujetos a impuestos, incluidos los ingresos por publicidad, patrocinios, ingresos por suscriptores, comisiones de afiliados, ventas de mercancías e incluso el valor de mercado de los productos obsequiados recibidos por reseñas.
¿Cuándo deben registrarse los creadores de contenido en HMRC ?
Una vez que sus ingresos totales por creación de contenido superen las 1000 £ anuales, deberá registrarse como autónomo y presentar una declaración de autoevaluación. Por debajo de 1000 £, la deducción por actividad comercial los cubre exentos de impuestos.
¿Los productos gratuitos enviados a influencers están sujetos a impuestos?
Sí. Si una marca te envía un producto gratis a cambio de una reseña o mención, el valor de mercado de ese producto cuenta como ingreso comercial y debe incluirse en tus cifras de ingresos, incluso si no recibiste dinero en efectivo.
¿Qué gastos pueden reclamar los creadores de contenidos?
Puede reclamar los costos total y exclusivamente de su negocio de contenidos, incluidos equipos de cámara y audio, software de edición, costos de Internet (proporción comercial), costos de estudio en casa, viajes a lugares de filmación y servicios de producción.
Lecturas adicionales
- Trabajos secundarios e impuestos
- Autónomos e impuestos
- Subsidios comerciales y de propiedad
- Normas de presentación de informes de plataformas digitales
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