Cómo funciona el impuesto
Sus ingresos laborales y sus ingresos por cuenta propia son sumados Para determinar su ingreso total sujeto a impuestos y su tasa impositiva. Su empleador gestiona los impuestos sobre su salario a través de PAYE; usted gestiona los impuestos sobre sus ganancias como autónomo a través de Autoevaluación.[2] Software de declaración de impuestos de GoFile Te permite declarar tanto los ingresos por empleo como los ingresos por cuenta propia en una sola declaración.
Lo que necesitas informar
En su declaración de autoevaluación, usted informa:[2]
- Su ingresos laborales (desde tu P60)
- Su ingresos y gastos del trabajo por cuenta propia
- Cualquier otro ingreso (ahorros, dividendos, alquiler, etc.)
HMRC calcula su obligación tributaria total y otorga crédito por los impuestos ya pagados a través de PAYE.
Seguro Nacional
Puede pagar al NI a través de ambas rutas:[3]
- Clase 1 NI sobre sus ganancias laborales (deducidas por su empleador)
- Clase 2 NI sobre el trabajo por cuenta propia (tasa fija, si las ganancias superan el umbral de pequeñas ganancias)
- Clase 4 NI sobre las ganancias del trabajo autónomo (6% entre £12.570 y £50.270)
Existen reglas de NI máximo anual para evitar que pagues demasiado cuando tienes múltiples fuentes de ingresos.
¿Qué tramo impositivo?
Sus ingresos laborales utilizan primero su deducción personal y la banda impositiva básica. Luego, se suman las ganancias por trabajo por cuenta propia, lo que podría llevarlo a una banda impositiva más alta.
Ejemplo: Obtienes £35,000 de ganancias como empleado y £10,000 como autónomo. Total: £45,000. Tu PAYE cubre los ingresos del trabajo. Las £10,000 de ganancias como autónomo se incluyen parcialmente en el tramo de la tasa básica, y pagas impuestos sobre ellas mediante la autoliquidación.
La bonificación comercial de £1.000
Si sus ingresos brutos por cuenta propia son £1,000 o menosNo necesita registrarse ni declararlo, ya que está cubierto por la deducción por actividad comercial. Por encima de £1,000, debe registrarse y declarar.[4]
Consejos prácticos
- Registrarse como autónomo con HMRC si sus ingresos comerciales superan las £1000
- Mantener registros separados para los ingresos y gastos de su negocio
- Reservar dinero para impuestos — Su impuesto sobre el trabajo autónomo no se recauda hasta que usted presenta su declaración
- Verifique su código tributario — HMRC puede ajustarlo para recaudar parte del impuesto sobre el trabajo autónomo a través del PAYE
Preguntas frecuentes
¿Puedo ser trabajador por cuenta ajena y autónomo al mismo tiempo?
Sí. Muchas personas tienen un trabajo fijo y un negocio secundario. Sus ingresos laborales se gravan a través del sistema PAYE (Plan de Impuestos por Empleo), y usted declara sus ganancias por cuenta propia por separado mediante la Autoevaluación.
¿Debo pagar el Seguro Nacional dos veces si soy empleado y autónomo?
Puede pagar la Clase 1 del Seguro Nacional sobre sus ingresos laborales y las Clases 2 y 4 del Seguro Nacional sobre sus ingresos por cuenta propia. Sin embargo, existen normas sobre el máximo anual del Seguro Nacional para evitar que pague demasiado si tiene varias fuentes de ingresos.
¿Mi negocio paralelo me empujará a un nivel impositivo más alto?
Posiblemente. Sus ingresos laborales y sus ganancias por cuenta propia se suman para determinar su renta imponible total. Si el total combinado supera las £50,270, el excedente se grava al tipo impositivo más alto del 40%.
Lecturas adicionales
- Trabajos secundarios e impuestos
- Registrarse como trabajador autónomo
- Subsidios comerciales y de propiedad
- Explicación del Seguro Nacional
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