Qué cambia cuando te casas
El matrimonio o la unión civil abren varias ventajas fiscales, pero el Reino Unido no tiene tributación conjunta: todavía se tributa como cónyuge. individuos.[1] Si necesita presentar una declaración, cada socio presenta la suya propia. Devolución de autoevaluación.
Subsidio por matrimonio
Si un socio gana menos que la asignación personal y el otro es un contribuyente con tasa básica, puede transferir £1,260 de la asignación del trabajador con menores ingresos, ahorrando al trabajador con mayores ingresos hasta £252 al año.[1]
Vea nuestra guía completa: Subsidio por matrimonio.
Subsidio para parejas casadas
Si usted o su pareja nacieron antes 6 de abril de 1935En su lugar, podría optar a la Prestación por Matrimonio. Esta ofrece una reducción fiscal de entre £427 y £1108 (2025/26).[2]
No se puede reclamar al mismo tiempo la prestación por matrimonio y la prestación por matrimonio.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Las parejas casadas y las parejas de hecho pueden transferir activos entre ellos sin cargo de Ganancias de CapitalEl socio receptor asume el coste base original. Esto puede ser útil para:[3]
- Usando Cantidades exentas anuales de ambos socios (£3.000 cada uno)
- Transferencia de un activo al socio en una banda impositiva más baja antes de vender
Importante: La transferencia exenta del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (IGC) solo aplica mientras esté casado/en unión libre y conviva. Si se separa, tiene hasta el final del año fiscal de separación (o 3 años si existe un acuerdo formal) para transferir activos exentos del IGC.
Impuesto sobre sucesiones
Hay sin impuesto de sucesiones Sobre los bienes legados a su cónyuge o pareja de hecho (siempre que residan en el Reino Unido). Cualquier tramo de tipo impositivo cero no utilizado puede transferirse a la pareja supérstite.[4]
Lo que no cambia
- Todavía estás gravados individualmente — no hay declaraciones de impuestos conjuntas
- Cada socio tiene el suyo propio Asignación personal
- Cada socio tiene el suyo propio bandas impositivas y Registro NI
- Cada socio presenta su propia declaración. Devolución de autoevaluación (si es necesario)
Preguntas frecuentes
¿Las parejas casadas presentan declaraciones de impuestos conjuntas en el Reino Unido?
No. El Reino Unido no aplica la tributación conjunta. Incluso después de contraer matrimonio o unión civil, se tributa como persona física con su propia deducción personal, tramos impositivos, registro del Seguro Nacional y declaración de autoliquidación.
¿Pueden las parejas casadas transferir activos sin pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital?
Sí. Las parejas casadas y las parejas de hecho pueden transferir bienes entre sí sin pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital. El cónyuge receptor asume el coste base original. Esto puede utilizarse para utilizar las £3,000 anuales exentas de ambos cónyuges.
¿Existe Impuesto de Sucesiones entre Cónyuges?
No. No se aplica el Impuesto de Sucesiones a los bienes legados a su cónyuge o pareja de hecho, siempre que estén domiciliados en el Reino Unido. Cualquier tramo de tipo impositivo cero no utilizado también puede transferirse al cónyuge supérstite.
Lecturas adicionales
- Subsidio por matrimonio
- Desgravación personal y tramos impositivos
- Impuesto sobre las ganancias de capital: conceptos básicos
- Cargo por prestación por hijo de altos ingresos
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Fuentes
- Subsidio por matrimonio — GOV.UK
- Subsidio para parejas casadas — GOV.UK
- Impuesto sobre las ganancias de capital para parejas casadas — GOV.UK
- Impuesto sobre sucesiones — GOV.UK