Cómo la digitalización de los impuestos cambia la declaración de la renta
Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment ( MTD ITSA) es el programa de HMRC para trasladar la declaración del impuesto sobre la renta de una única declaración anual a actualizaciones digitales trimestrales.[1]
Según MTD , los contribuyentes que cumplen los requisitos deben:
- Mantenga sus registros comerciales y de propiedad digitalmente
- Envíe cuatro actualizaciones trimestrales a HMRC cada año fiscal
- Presentar una Declaración Final después de que finalice el año fiscal (reemplazando la antigua declaración de Autoevaluación)
MTD lo hace no Esto significa que paga impuestos trimestralmente. Las actualizaciones trimestrales son solo informes informativos; sus impuestos se calculan y liquidan anualmente. La ventaja es que tanto usted como HMRC pueden obtener una visión más precisa y actualizada de su situación fiscal a lo largo del año.[4]
¿A quién afecta MTD para el impuesto sobre la renta?
MTD para el Impuesto sobre la Renta se está implementando en fases, según ingresos calificados del trabajo autónomo y de la propiedad en el Reino Unido:[1]
| Año fiscal | Umbral de ingresos | A quién afecta |
|---|---|---|
| 2026/27 | £50,000+ | Trabajadores autónomos y propietarios con ingresos que califiquen como iguales o superiores a £50,000 |
| 2027/28 | £30,000+ | El umbral se redujo a £30.000 |
| 2028/29 | £20,000+ | El umbral se redujo a £20.000 |
Los "ingresos que califican" se refieren únicamente a ingresos por cuenta propia y de la propiedad, no a la totalidad de los ingresos de todas las fuentes. Dividendos, empleo con PAYE, pensiones y ahorros no... no contar para el umbral.
Inscripción voluntaria: Incluso si está por debajo del umbral, puede unirse voluntariamente MTD a partir de abril de 2026. También puede irse si aún no tiene la obligación.[2]
En qué se diferencia MTD de la autoevaluación
Con el antiguo sistema de autoevaluación, se presentaba una única declaración de impuestos cada año (antes del 31 de enero). Con MTD :
- Actualizaciones trimestrales Sustituir la declaración anual única para las rentas del trabajo por cuenta propia y de la propiedad
- Registros digitales Debe conservarse durante todo el año (no sólo ensamblarse a fin de año)
- Software compatible es obligatorio: las declaraciones en papel y las presentaciones manuales ya no se aceptan para los contribuyentes obligados por MTD
- Declaración final Confirma su posición fiscal completa al final del año, incluidos los ingresos que no son MTD (dividendos, pensiones, etc.)
En la práctica, MTD distribuye la carga de trabajo a lo largo del año en lugar de concentrarla en enero. Software de impuestos sobre la renta MTD de GoFile Gestiona las actualizaciones trimestrales y la Declaración Final en un solo lugar.
Lo que necesitas para empezar
Para cumplir con MTD para el impuesto sobre la renta, necesita:[5]
- Software compatible reconocido por HMRC - como #GoFile
- Una cuenta de Government Gateway — para registrarse en MTD y vincular su software
- Registros digitales de sus ingresos y gastos (una hoja de cálculo está bien, siempre que utilice un software compatible para enviarla)
¿Ya utilizas GoFile para el IVA? Puede utilizar la misma cuenta para el Impuesto sobre la Renta. Inicie sesión o regístrese aquí.
Fechas clave
- Abril de 2026: MTD se activa para contribuyentes con ingresos calificados de £50,000+
- 7 de agosto de 2026: Fecha límite para la primera actualización trimestral (para el primer trimestre: abril-junio de 2026)
- 31 de enero de 2028: Fecha límite de la primera declaración final (para el año fiscal 2026/27)
Para conocer todos los detalles sobre la fecha límite, consulte nuestra Fechas límite para la declaración del impuesto sobre la renta MTD artículo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta?
MTD for Income Tax es el programa de HMRC que requiere que los trabajadores autónomos y los propietarios por encima de ciertos umbrales de ingresos mantengan registros digitales y envíen actualizaciones trimestrales a HMRC mediante un software compatible, reemplazando la declaración única anual de autoevaluación.
¿Cuándo comienza el programa Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta?
MTD entra en vigor a partir de abril de 2026 para quienes tengan ingresos por trabajo autónomo y de propiedad de 50.000 libras o más. El límite se reduce a 30.000 libras a partir de abril de 2027 y a 20.000 libras a partir de abril de 2028.
¿Tengo que pagar impuestos trimestralmente bajo MTD ?
No. Las actualizaciones trimestrales son solo informes informativos. Sus impuestos se calculan y liquidan anualmente. MTD no cambia cuándo ni cómo paga sus impuestos.
¿Qué software necesito para Making Tax Digital?
Necesita un software compatible y reconocido HMRC que le permita mantener registros digitales de ingresos y gastos, enviar actualizaciones trimestrales y presentar su declaración final. HMRC publica una lista de software aprobado en GOV.UK.
Lecturas adicionales
- Cómo inscribirse en el Impuesto sobre la Renta de MTD — Tutorial paso a paso
- Mantenimiento de registros digitales para MTD — lo que HMRC espera
- Penalizaciones, puntos y cargos por intereses — ¿Qué pasa si no cumples con una fecha límite?
- Impuesto sobre la renta MTD : La guía definitiva — nuestra guía completa de una sola página
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Fuentes
- Digitalización de impuestos para el impuesto sobre la renta — GOV.UK
- Inscríbete en Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta — GOV.UK
- Impuesto sobre la Renta: consultas generales — GOV.UK
- Descripción general de la digitalización de los impuestos — GOV.UK
- Encuentre software para hacer impuestos digitales para el impuesto sobre la renta — HMRC