Kernfeiten
- CGT wordt geheven op de verdienen (winst), niet de volledige verkoopprijs.
- Je betaalt alleen vermogenswinstbelasting als je afvoeren een bezit — niet zolang je het in je bezit hebt.
- Iedere persoon krijgt een Jaarlijks vrijgesteld bedrag van £3.000 (2026/27) voordat er vermogenswinstbelasting verschuldigd is.
- De CGT-tarieven zijn 18% (basistarief) en 24% (hoger tarief) vanaf 30 oktober 2024 voor de meeste activa.
- Uw hoofdverblijf is doorgaans vrijgesteld van vermogenswinstbelasting dankzij... Vrijstelling voor particuliere woningen.
Hoe werkt de vermogenswinstbelasting bij de verkoop van activa?
Kapitaalwinstbelasting (CGT) is een Britse belasting die wordt geheven op de winst (of "winst") die u realiseert bij de verkoop van een actief dat in waarde is gestegen. Deze belasting wordt geheven over de winst – niet over de totale verkoopprijs – en is pas verschuldigd wanneer u het actief daadwerkelijk verkoopt.[1]
De vermogenswinstbelasting is van toepassing op particulieren, beheerders en executeurs-testamentair van overleden personen. Bedrijven betalen geen vermogenswinstbelasting als zodanig, maar vennootschapsbelasting over hun belastbare winsten, met iets andere regels.[3]
Belangrijk onderscheid: CGT is een belasting op hoofdstad Winsten — eenmalige opbrengsten uit de verkoop van activa. Dit staat los van de inkomstenbelasting, die betrekking heeft op... winst Inkomsten zoals loon, handelswinsten en huurinkomsten. De twee belastingen hebben verschillende tarieven, aftrekposten en rapportageverplichtingen.
Welke activa zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting?
Vermogenswinstbelasting kan van toepassing zijn op de meeste activa, waaronder:[2]
- Woonhuis (anders dan uw hoofdverblijf)
- Koop- en vakantiewoningen
- Aandelen en effecten
- Bedrijfsactiva, waaronder goodwill
- Cryptovaluta en digitale activa
- Waardevolle persoonlijke bezittingen met een waarde van meer dan £6.000 (sieraden, kunst, antiek)
- Grond en belangen in grond
- Buitenlandse valuta (anders dan voor persoonlijke uitgaven)
Activa vrijgesteld van vermogenswinstbelasting
Bepaalde activa zijn specifiek vrijgesteld van vermogenswinstbelasting:[1]
- Jouw hoofdhuis (via vrijstelling voor particuliere woningen)
- Activa aangehouden in een ISA of pensioen
- Britse staatsobligaties en in aanmerking komende bedrijfsobligaties
- Persoonlijke bezittingen ter waarde van £6.000 of minder
- Uw auto (particuliere motorvoertuigen zijn altijd uitgezonderd)
- Weddenschappen, loterij- en poolwinsten
- Vergoeding voor persoonlijk letsel of onrechtmatig handelen
Tip: Zelfs vrijgestelde winsten moeten worden bijgehouden, omdat verliezen op vrijgestelde activa ook vrijgesteld zijn – wat betekent dat u ze niet kunt gebruiken om andere winsten te verminderen.
Hoe de vermogenswinstbelasting werkt: een eenvoudig voorbeeld
De basisberekening van de vermogenswinstbelasting is eenvoudig:
| Stap | Beschrijving | Hoeveelheid |
|---|---|---|
| 1 | verkoopopbrengst | £150,000 |
| 2 | Minus: toegestane kosten (aankoopprijs + kosten) | −£100,000 |
| 3 | Winst vóór aftrek van vrijstellingen | £50,000 |
| 4 | Minder: Jaarlijks vrijgesteld bedrag (2026/27) | −£3,000 |
| 5 | Belastbare winst | £47,000 |
| 6 | Vermogenswinstbelasting van 24% (voor belastingplichtigen met een hoger tarief) | £11,280 |
Het tarief dat u betaalt, hangt af van uw totale belastbare inkomen en het type vermogen dat u heeft verkocht. Vanaf 30 oktober 2024 bedragen de tarieven 18% voor belastingplichtigen in de basisschijf en 24% voor belastingplichtigen in de hogere en aanvullende schijven voor de meeste vermogens.[1]
Wat wordt verstaan onder afvalverwerking?
Een "vervreemding" in het kader van de vermogenswinstbelasting vindt plaats wanneer u:[2]
- Verkopen een aanwinst
- Weggeven een actief (de marktwaarde wordt gebruikt in plaats van de verkoopopbrengst)
- Aandelenbeurs of het ene bezit inruilen voor het andere
- Ontvang een vergoeding (bijvoorbeeld een verzekeringsuitkering voor een vernietigd of beschadigd object)
- Een activa is verloren of vernietigd
Dat doe je niet Een vervreemding vindt plaats door simpelweg een actief in bezit te houden, zelfs als de waarde ervan aanzienlijk verandert. Vermogenswinstbelasting is alleen verschuldigd bij een daadwerkelijke vervreemding.
Het jaarlijkse vrijgestelde bedrag
Iedere particulier heeft recht op een jaarlijkse vrijstelling (Annual Exempt Amount, AEA) – een belastingvrije vrijstelling voor vermogenswinsten. Voor 2026/27 bedraagt de AEA £3,000Winsten tot dit bedrag in een belastingjaar zijn vrijgesteld van belasting.[1]
Belangrijkste punten over de AEA:
- Het kan niet worden meegenomen naar volgende belastingjaren; gebruik het of u vervalt het aan het einde van elk belastingjaar.
- Iedere persoon heeft zijn of haar eigen AEA (Annual Equivalent Account) — gehuwde stellen en geregistreerde partners hebben elk £3.000.
- De meeste stichtingen ontvangen half het individuele bedrag (£1.500 voor 2026/27)
- Het bedrag werd verlaagd van £6.000 (2023/24) naar £3.000 vanaf april 2024.
Overzicht van de vermogenswinstbelastingtarieven (2025/26)
| Belastingbetalersband | Standaardtarief (vanaf 30 oktober 2024) | Aftrekpost voor de verkoop van bedrijfsactiva |
|---|---|---|
| Basistarief (inkomen tot £37.700) | 18% | 10% |
| Hoger tarief (inkomen boven £37.700) | 24% | 10% |
| Extra tarief (inkomen boven £125.140) | 24% | 10% |
| Curatoren en persoonlijke vertegenwoordigers | 24% | 10% |
Vóór 30 oktober 2024 werden winsten op niet-vastgoedactiva tegen het basistarief belast met 10%, en winsten tegen het hogere tarief met 20%. De najaarsbegroting van 2024 heeft alle activasoorten gelijkgetrokken op 18%/24%.[1]
Aangifte en betaling van vermogenswinstbelasting
De manier waarop u de vermogenswinstbelasting aangeeft, hangt af van het type verkochte activa:[4]
| Type activa | Hoe rapporteer je iets? | Betalingstermijn |
|---|---|---|
| Britse woningmarkt | Aangifte vermogenswinstbelasting (CGT) over 60 dagen via HMRC online | Binnen 60 dagen na voltooiing |
| Alle overige activa | Belastingaangifte voor zelfstandigen (SA108) | 31 januari na afloop van het belastingjaar |
Als uw enige vermogenswinsten in het belastingjaar onder het jaarlijkse vrijstellingsbedrag vallen (totale winsten van £3.000 of minder voor 2026/27), hoeft u deze mogelijk helemaal niet aan te geven, tenzij u ook verkopen heeft gedaan met een totale opbrengst die meer dan vier keer het jaarlijkse vrijstellingsbedrag (£12.000) bedraagt.
Tip: Als u in het Verenigd Koninkrijk een woonhuis met winst verkoopt, moet u dit melden en binnen een bepaalde termijn betalen. 60 dagen Voltooi de aangifte — wacht niet tot uw aangifte inkomstenbelasting is ingediend. Te late aangifte leidt tot boetes.
Veelgestelde vragen
Wat is vermogenswinstbelasting in eenvoudige bewoordingen?
Kapitaalwinstbelasting is een belasting op de winst die u maakt bij de verkoop, schenking of andere overdracht van een vermogensbestanddeel, zoals een tweede woning, aandelen of een bedrijf. U betaalt belasting over de winst (de waardestijging), niet over het totale bedrag dat u ontvangt.
Wanneer moet ik vermogenswinstbelasting betalen?
U betaalt vermogenswinstbelasting (CGT) wanneer u in een belastingjaar een vermogensobject verkoopt en uw totale winst het jaarlijkse vrijstellingsbedrag (£3.000 voor 2026/27) overschrijdt. Voor Britse woningen moet u de belasting binnen 60 dagen na de voltooiing van de transactie aangeven en betalen. Voor andere vermogensobjecten geeft u dit aan via uw aangifte inkomstenbelasting (Self Assessment).
Moet ik vermogenswinstbelasting betalen over mijn hoofdverblijf?
Meestal niet. De regeling voor vrijstelling van onroerendezaakbelasting (Private Residence Relief, PRR) vrijstelt de winst op uw hoofdverblijf van vermogenswinstbelasting, mits dit uw enige of belangrijkste woning is geweest gedurende de gehele periode dat u eigenaar was. Gedeeltelijke vrijstelling kan van toepassing zijn als u een deel van de woning verhuurt of gedurende bepaalde perioden afwezig was.
Is vermogenswinstbelasting hetzelfde als inkomstenbelasting?
Nee. Vermogenswinstbelasting (CGT) is van toepassing op eenmalige winsten uit de verkoop van activa, terwijl inkomstenbelasting van toepassing is op regulier inkomen zoals loon, winst uit zelfstandig ondernemerschap en huurinkomsten. De CGT-tarieven zijn over het algemeen lager dan de inkomstenbelastingtarieven, en beide hebben aparte drempels en vrijstellingen.
Verder lezen
- Wie betaalt de vermogenswinstbelasting? — individuen, beheerders en wie is vrijgesteld
- CGT-tarieven (2026/27) — gedetailleerde tarieftabellen en hoe deze van toepassing zijn
- Jaarlijks vrijgesteld bedrag — uw belastingvrije bedrag in detail
- Wat wordt verstaan onder afvalverwerking? — de volledige lijst met afvalverwerkingsevenementen
- Hoe bereken je vermogenswinst? — stapsgewijze uitgewerkte voorbeelden
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment