How do I create a Capital Gains Tax on UK property account?

Sign in to your Government Gateway account at gov.uk and search for “Capital Gains Tax on UK property”. If you don’t have a Government Gateway account, you can create one during the process. You’ll need your National Insurance number and a form of ID to verify your identity.

Do I need to file a 60-day return if Private Residence Relief covers the whole gain?

If you are a UK resident and Private Residence Relief fully covers the gain so that no CGT is due, you do not need to file the 60-day return. However, non-UK residents must file regardless of whether any tax is due.

Can I use estimated figures on my 60-day return?

Yes. HMRC accepts reasonable estimates where exact figures are not yet available — for example, if your income for the tax year is not yet finalised. You can correct the figures on your annual Self Assessment return, and any over- or underpayment will be adjusted.

What if I sold two properties in the same tax year?

You file a separate 60-day return for each property disposal. The Annual Exempt Amount (£3,000 for 2026/27) is applied to the first return filed and cannot be claimed again on subsequent returns in the same year.

Déclaration de propriété sous 60 jours (étape par étape)

Faits clés

Vous déposez votre déclaration via HMRC ). Impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni Service en ligne — distinct de l'auto-évaluation.
Vous avez besoin d'un Compte Portail gouvernemental lié au service CGT sur les biens immobiliers britanniques.
Le délai de 60 jours commence à partir du date d'achèvement, et non la date d'échange.
Vous devez déposer une déclaration même si Aucun impôt n'est dû après déductions (sauf si elles sont entièrement couvertes par le PRR pour les résidents du Royaume-Uni).
Le gain doit aussi être déclaré dans votre déclaration annuelle d'auto-évaluation.

Qui doit déposer une déclaration de revenus sous 60 jours ?

Le délai de déclaration de plus-value immobilière de 60 jours s'applique dans deux situations :^[1]

Résidents du Royaume-Uni

Les personnes physiques, les fiduciaires et les représentants personnels résidant au Royaume-Uni doivent déposer une déclaration dans les 60 jours suivant la réalisation de la vente lorsqu'ils cèdent des biens. propriétés résidentielles au Royaume-Uni et il y a CGT à payer. Tu fais pas vous devez déposer une demande si :

Allègement pour les résidences privées couverture complète le gain (votre domicile principal)
Le gain, après déduction des abattements et des pertes, est couvert par le Montant annuel exonéré
L'élimination entraîne un perte

Résidents non britanniques

Les personnes ne résidant pas au Royaume-Uni doivent déposer une déclaration de revenus dans les 60 jours suivant la date de réception. toutes les cessions de biens immobiliers au Royaume-Uni — résidentiel et commercial — qu'il y ait gain ou perte. Il s'agit d'une exigence plus stricte.^[2]

Important: Même si aucun impôt n'est dû (par exemple, en raison d'un abattement sur les revenus locatifs et de pertes annulant le gain), les non-résidents britanniques doivent tout de même déposer une déclaration. Le défaut de déclaration entraîne des pénalités de retard, même si l'impôt à payer est nul.

Avant de commencer : ce dont vous avez besoin

Rassemblez les informations suivantes avant de commencer le retour :

Adresse du bien et type (résidentiel, mixte)
Date d'achèvement (de votre avocat)
Produit de la vente (prix soldé)
Date d'acquisition et coût d'acquisition (prix d'achat initial)
coûts d'amélioration (Agrandissements, rénovations ayant amélioré la propriété — et non des réparations)
Frais accessoires frais d'achat et de vente (honoraires d'avocat, frais d'agent immobilier, droits d'enregistrement à l'achat)
Détails de tout reliefs vous souhaitez demander (périodes PRR, allégement locatif)
Ton revenu imposable estimé pour l'année d'imposition (afin de déterminer le taux de CGT)
Ton Numéro d'assurance nationale

Processus de dépôt étape par étape

Suivez ces étapes pour déposer votre déclaration de gains en capital (CGT) de 60 jours :^[1]

Étape 1 : Créez un compte ou connectez-vous.

Allez à Impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni Ce service est disponible sur GOV.UK. Connectez-vous avec votre identifiant et votre mot de passe Government Gateway. Si vous n'avez pas de compte Government Gateway, vous pouvez en créer un ; vous devrez vérifier votre identité à l'aide de votre numéro d'assurance nationale et d'autres informations personnelles.

Conseil: Ceci est un séparé Ce service est accessible depuis votre compte principal d'auto-évaluation. Même si vous déposez déjà des déclarations de revenus, vous devez accéder spécifiquement au service « Impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni ». Configurez-le dès que possible après avoir rempli les conditions requises ; n'attendez pas la dernière minute, car la vérification d'identité peut prendre du temps.

Étape 2 : Commencer une nouvelle demande de retour

Une fois connecté, sélectionnez « Signaler une mise au rebut » Choisissez ensuite si vous agissez à titre personnel, en tant que fiduciaire ou représentant personnel. Si vous agissez au nom d'une autre personne, vous pourriez avoir besoin d'un accès mandataire.

Étape 3 : Saisir les détails de la propriété

Indiquez l'adresse du bien, son type (résidentiel ou mixte) et si vous en étiez copropriétaire. En cas de copropriété, déclarez uniquement votre part du gain.

Étape 4 : Saisir les détails d’élimination

Entrez dans date d'achèvement et le produit de la cession (le prix de vente). Si le bien a été donné ou vendu à une personne liée, vous devez utiliser le valeur marchande plutôt.

Étape 5 : Saisir les détails d’acquisition

Saisissez la date d'acquisition du bien et le coût d'acquisitionSi vous avez hérité du bien, utilisez le valeur successorale (Valeur marchande à la date du décès). S'il vous a été légué, utilisez la valeur marchande à la date du don.

Étape 6 : Saisir les coûts admissibles

Ajoutez tous les frais qui sont des déductions admissibles :

dépenses d'amélioration (Agrandissements, modifications structurelles, nouvelles cuisines/salles de bains qui ont valorisé la propriété)
Frais accessoires d'acquisition (honoraires d'avocat, droits de timbre, frais d'expertise lors de l'achat)
Frais accessoires d'élimination (honoraires d'avocat, frais d'agent immobilier en cas de vente)

Faire pas comprennent les réparations courantes, l'entretien ou les frais d'emprunt (intérêts hypothécaires).

Étape 7 : Demander des allégements

Le cas échéant, demandez les allégements qui réduisent le gain :

Relief	Effet
Allégement pour résidence privée (PRR)	Exonération des périodes pendant lesquelles le bien était votre résidence principale (plus les 9 derniers mois)
Allègement des locations	Allégement fiscal jusqu'à 40 000 £ si le bien était loué tout en constituant votre résidence principale
pertes en capital	Les pertes de l'exercice en cours et les pertes reportées réduisent le gain imposable
Montant annuel exonéré	3 000 £ déduits du gain net (2026/27)

Étape 8 : Saisissez votre revenu estimé

Le service vous demande votre revenu imposable estimé pour l'année fiscale. Cela détermine le taux d'imposition des plus-values applicable (18 % pour les plus-values inférieures au seuil d'imposition de base, 24 % pour les plus-values supérieures). Si votre revenu n'est pas encore définitif, veuillez fournir une estimation raisonnable.^[3]

Étape 9 : Examiner et soumettre

Le service calcule l'impôt sur les plus-values dû en fonction des informations que vous avez saisies. Veuillez vérifier attentivement le calcul, puis soumettre votre déclaration.

Étape 10 : Payer l’impôt

Vous devez payer la CGT en même temps comme lors du dépôt de la déclaration (dans le délai de 60 jours). Les modes de paiement incluent :

Services bancaires en ligne (Paiements plus rapides ou CHAPS)
Carte de débit par le biais du service en ligne
Virement bancaire en utilisant la référence de paiement fournie

Après le dépôt : que se passe-t-il ensuite ?

Déposer la déclaration de revenus de 60 jours pas remplacer vos obligations d'auto-évaluation. Vous devez également :^[4]

Incluez le gain immobilier dans votre Pages sur les gains en capital SA108 dans votre déclaration annuelle d'auto-évaluation
Saisissez le montant de CGT déjà payée avec retour sous 60 jours
HMRC procédera à un rapprochement des chiffres. Si votre revenu réel diffère de l'estimation utilisée pour votre déclaration de revenus sur 60 jours, vous pourriez devoir payer un supplément d'impôt ou recevoir un remboursement.

Erreurs courantes à éviter

Non-respect du délai de 60 jours : Le délai court à compter de la date de la signature de l'acte, et non à partir de la date à laquelle vous mandatez votre avocat ou recevez le produit de la vente. Notez immédiatement cette date.
Confusion entre échange et achèvement : La période de 60 jours court à partir de achèvement (lorsque la propriété légale est transférée et que l'acheteur paie), et non lors de l'échange de contrats.
Oublier les coûts d'amélioration : Les agrandissements, les aménagements de combles et autres travaux d'amélioration réduisent votre plus-value. Rassemblez les justificatifs dans vos archives.
Déclaration incorrecte du PRR : Si le bien a constitué votre résidence principale pendant une partie de la période de propriété, calculez soigneusement la proportion PRR, en incluant les 9 derniers mois d'occupation présumée.
Ignorer le retour SA : Beaucoup de gens pensent que le délai de déclaration de 60 jours marque la fin du processus. Vous devez néanmoins déclarer vos revenus dans votre déclaration annuelle d'impôt sur le revenu.

Pénalités pour dépôt tardif

Retard	Peine
Jusqu'à 6 mois de retard	Amende forfaitaire initiale de 100 £
6 à 12 mois de retard	300 £ supplémentaires ou 5 % de l'impôt dû (le montant le plus élevé étant retenu)
Plus de 12 mois de retard	300 £ supplémentaires ou 5 % de l'impôt dû (le montant le plus élevé étant retenu).

En outre, intérêt Les intérêts de retard courent sur toute taxe impayée à compter de sa date d'échéance (60 jours après la signature de l'acte). Le taux d'intérêt de retard est calculé au taux de base de la Banque d'Angleterre majoré de 2,5 %.^[2]

Foire aux questions

Comment créer un compte pour l'impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni ?

Connectez-vous à votre compte Government Gateway sur gov.uk et recherchez « Impôt sur les plus-values immobilières au Royaume-Uni ». Si vous n'avez pas de compte Government Gateway, vous pouvez en créer un pendant la procédure. Vous aurez besoin de votre numéro d'assurance nationale (National Insurance number) et d'une pièce d'identité pour vérifier votre identité.

Dois-je déposer une déclaration de revenus dans les 60 jours si l'exonération pour résidence principale couvre la totalité du gain ?

Si vous résidez au Royaume-Uni et que l'exonération pour résidence principale couvre intégralement le gain, de sorte qu'aucun impôt sur les plus-values n'est dû, vous n'avez pas besoin de déposer la déclaration sous 60 jours. En revanche, les non-résidents du Royaume-Uni doivent déposer une déclaration, qu'un impôt soit dû ou non.

Puis-je utiliser des chiffres estimés pour ma déclaration de revenus à 60 jours ?

Oui. HMRC accepte des estimations raisonnables lorsque les chiffres exacts ne sont pas encore disponibles, par exemple si votre revenu pour l'année d'imposition n'est pas encore définitif. Vous pouvez corriger les chiffres sur votre déclaration annuelle d'impôt, et tout trop-perçu ou insuffisance de paiement sera ajusté.

Que se passe-t-il si je vends deux propriétés au cours de la même année fiscale ?

Vous devez déposer une déclaration distincte sous 60 jours pour chaque cession immobilière. L'abattement annuel (3 000 £ pour 2026/27) est appliqué à la première déclaration déposée et ne peut être réclamé une seconde fois sur les déclarations suivantes de la même année.

Pour en savoir plus

Rapport sur les gains en capital (CGT) sur 60 jours — qui doit déposer une demande et les règles détaillées
Paiement de votre facture CGT — toutes les façons de payer votre CGT
Allègement pour les résidences privées — comment votre résidence principale est exonérée de CGT
Déclaration de l'impôt sur les gains en capital dans l'auto-évaluation — comment le rendement sur 60 jours est intégré à votre rendement annuel

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