How many boxes are on a VAT Return?

A VAT Return has nine boxes. Boxes 1 to 5 deal with VAT amounts (output VAT, input VAT, and net VAT due). Boxes 6 to 9 deal with total values of sales and purchases excluding VAT.

What is Box 5 on the VAT Return?

Box 5 shows the net VAT to pay or reclaim. It is calculated as Box 3 (total output VAT) minus Box 4 (total input VAT). A positive number means you owe HMRC; a negative number means HMRC owes you a refund.

What goes in Boxes 8 and 9 of the VAT Return?

Boxes 8 and 9 are only used by Northern Ireland businesses trading goods with the EU. Box 8 records goods dispatched to the EU and Box 9 records goods acquired from the EU. GB businesses leave these blank.

Do I include zero-rated and exempt sales in Box 6?

Yes. Box 6 shows the total net value of all your outputs, including standard-rated, reduced-rated, zero-rated, and exempt supplies.

Explication des cases de déclaration de TVA

Faits clés

La case 5 contient le chiffre clé : elle indique combien vous devez HMRC ou combien HMRC vous doit.
Les encadrés 1 à 5 traitent de montants de TVA.
Les encadrés 6 à 9 traitent de valeurs totales (hors TVA).
Toutes les entreprises assujetties à la TVA doivent effectuer leurs déclarations en utilisant un logiciel compatible avec MTD .

Aperçu des neuf boîtes

Boîte	Description	Éléments à inclure
1	TVA due sur les ventes et autres productions	TVA facturée sur toutes les ventes imposables, plus TVA sur toute correction.
2	TVA due sur les acquisitions auprès des États membres de l'UE	TVA sur les biens acquis auprès de l'UE (Irlande du Nord uniquement)
3	TVA totale due	Case 1 + Case 2 (calcul automatique)
4	TVA récupérée sur les achats et autres intrants	TVA déductible sur les achats professionnels, TVA à l'importation, corrections
5	TVA nette à payer ou à récupérer	Case 3 − Case 4 (positif = vous payez ; négatif = remboursement)
6	Valeur totale des ventes (hors TVA)	Valeur nette totale de toutes les productions, y compris celles à taux zéro et exonérées.
7	Valeur totale des achats (hors TVA)	Valeur nette totale de tous les intrants, y compris ceux à taux zéro et exonérés.
8	Valeur totale des livraisons à l'UE (hors TVA)	Marchandises expédiées vers l'UE (Irlande du Nord uniquement)
9	Valeur totale des acquisitions en provenance de l'UE (hors TVA)	Marchandises reçues de l'UE (Irlande du Nord uniquement)

^[1]

Case 1 : TVA due sur les ventes

Incluez la TVA facturée sur toutes vos ventes et productions imposables au cours de la période. Cela comprend :

Ventes au taux normal (20%)
Ventes à tarif réduit (5%)
TVA sur les biens destinés à un usage personnel
Tout ajustement pour les erreurs des périodes précédentes

Case 4 : TVA récupérée sur les achats

Incluez toute la TVA déductible que vous pouvez récupérer :

TVA sur les achats et dépenses professionnels
TVA à l'importation (ou montants de TVA reportés)
Allègement des créances irrécouvrables TVA récupérée
Corrections d'erreurs des périodes précédentes

Encadré 5 : Conclusion

Case 5 = Case 3 moins Case 4.^[1]

Nombre positif → Vous devez ce montant HMRC
Nombre négatif → HMRC vous doit un remboursement

Conseil: Une case 5 négative est fréquente pour les entreprises qui exportent (ventes à taux zéro) ou qui ont réalisé d'importants investissements. HMRC traite généralement les remboursements sous 10 jours ouvrables.

Cases 6 et 7 : Valeurs totales

Ces chiffres indiquent la valeur nette totale (hors TVA) de toutes vos productions et intrants. Ils incluent les taux normaux, réduits et à taux zéro. et exempté fournitures.^[2]

Cases 8 et 9 : Commerce avec l’UE (Irlande du Nord uniquement)

Depuis le Brexit, ces cases ne concernent plus que les entreprises de Irlande du Nord Commerce avec l'UE dans le cadre du protocole sur l'Irlande du Nord. Les entreprises britanniques laissent ces champs vides.

Foire aux questions

Combien de cases comporte une déclaration de TVA ?

Une déclaration de TVA comporte neuf cases. Les cases 1 à 5 concernent les montants de TVA (TVA collectée, TVA déductible et TVA nette due). Les cases 6 à 9 concernent la valeur totale des ventes et des achats hors TVA.

Que contient la case 5 de la déclaration de TVA ?

La case 5 indique la TVA nette à payer ou à récupérer. Elle se calcule en soustrayant la case 4 (TVA déductible) de la case 3 (TVA collectée totale). Un résultat positif signifie que vous devez HMRC ; un résultat négatif signifie que HMRC vous doit un remboursement.

Que faut-il inscrire dans les cases 8 et 9 de la déclaration de TVA ?

Les cases 8 et 9 sont réservées aux entreprises d'Irlande du Nord qui commercent avec l'UE. La case 8 enregistre les marchandises expédiées vers l'UE et la case 9, les marchandises achetées auprès de l'UE. Les entreprises de Grande-Bretagne laissent ces cases vides.

Dois-je inclure les ventes à taux zéro et les ventes exonérées dans la case 6 ?

Oui. La case 6 indique la valeur nette totale de toutes vos productions, y compris les fournitures à taux normal, à taux réduit, à taux zéro et exonérées.

Pour en savoir plus

Je cherche des solutions simples Logiciel de TVA?

# GoFile est reconnu HMRC et utilisé par plus de 50 000 entreprises britanniques. Configurez votre compte en quelques minutes et déclarez vos impôts en toute confiance.

Commencez gratuitement

Aucune carte de crédit requise · Annulation possible à tout moment

Sources

Comment remplir et soumettre votre déclaration de TVA — GOV.UK
Guide de la TVA (Avis TVA 700) — GOV.UK
Déposer les déclarations de TVA — GOV.UK