Can I register for VAT if my turnover is below the threshold?

Yes. You can register for VAT voluntarily even if your taxable turnover is below £90,000. This lets you reclaim VAT on business purchases, though you must also charge VAT to your customers.

Is voluntary VAT registration worth it?

It is usually beneficial if you sell mainly to VAT-registered businesses (who can reclaim the VAT) or make zero-rated supplies (so you get regular refunds). It is less beneficial if you sell mainly to the general public, as adding 20% VAT increases your prices.

What are the disadvantages of voluntary VAT registration?

The main drawbacks are the admin burden of filing quarterly VAT Returns, the need to keep digital records under MTD, and the fact that adding VAT makes your prices higher for non-VAT-registered customers.

Can I deregister from VAT after registering voluntarily?

Yes. If your taxable turnover drops below the deregistration threshold of £88,000, you can apply to cancel your VAT registration.

Inscription volontaire à la TVA

Faits clés

Vous pouvez vous inscrire à la TVA même si votre chiffre d'affaires est inférieur à 90 000 £.
Avantage principal : vous pouvez Récupérer la TVA sur les achats professionnels.
Inconvénient principal : vous devez facturer la TVA aux clients et les retours de fichiers.
Particulièrement utile si vous vendez principalement à d'autres entreprises assujetties à la TVA.

Pourquoi s'inscrire volontairement ?

Même si votre chiffre d'affaires imposable est inférieur à 90 000 £, il existe de bonnes raisons d'envisager de vous enregistrer :^[2]

Récupérer la TVA déductible — Récupérez la TVA sur vos achats professionnels et faites des économies
Crédibilité — certains clients et fournisseurs préfèrent traiter avec des entreprises assujetties à la TVA
ventes B2B — Les clients assujettis à la TVA peuvent récupérer la TVA que vous facturez, cela ne leur coûte donc rien de plus.
TVA pré-enregistrement — Récupérer la TVA sur les biens (4 ans) et les services (6 mois) achetés avant l'immatriculation

Inconvénients potentiels

Augmentation des prix pour les consommateurs — Si vous vendez au grand public, l'ajout de 20 % de TVA vous rend plus cher (sauf si vous l'absorbez).
Charge administrative — Vous devez déposer des déclarations de TVA trimestrielles et conserver des enregistrements numériques conformément à MTD
Des flux de trésorerie — Vous collectez la TVA, mais vous devez la reverser au HMRC , ce qui peut impacter votre trésorerie.
Pénalités — Tout retard de déclaration ou de paiement entraîne des points de pénalité et des intérêts.

Quand est-ce judicieux ?

Scénario	Inscription volontaire ?
Vous vendez principalement à entreprises assujetties à la TVA	Généralement avantageux — ils récupèrent la TVA
Vous vendez principalement aux grand public	Moins avantageux — ils ne peuvent pas récupérer la TVA
Vous faites ventes à taux zéro (par exemple, les exportations, l'alimentation)	Très avantageux : vous récupérez la TVA déductible sans TVA collectée.
Tu as TVA intrants élevée (équipement, stock)	Avantageux — vous récupérez plus que vous ne payez
Tu es approche du seuil	Inscrivez-vous tôt pour éviter les inscriptions de dernière minute.

Conseil: Si vous effectuez principalement des livraisons à taux zéro (comme un exportateur de produits alimentaires), l'enregistrement volontaire signifie que HMRC effectue régulièrement des démarches. remboursements Vous — vous récupérez la TVA sur les intrants mais vous facturez 0 % sur les ventes.

Comment s'inscrire volontairement

La procédure est la même que pour l'inscription obligatoire :^[1]

Déposez votre candidature en ligne via le portail gouvernemental.
Choisissez la date d'inscription qui vous convient.
Choisissez les régimes de TVA auxquels vous souhaitez adhérer.

Vous pouvez choisir votre propre date d'inscription (sous réserve de l'approbation HMRC ).

Pouvez-vous vous désinscrire plus tard ?

Oui. Si votre chiffre d'affaires imposable tombe en dessous du seuil de référence seuil de radiation (88 000 £), vous pouvez demander votre radiation. Consultez notre radiation de la TVA guide.

Foire aux questions

Puis-je m'inscrire à la TVA si mon chiffre d'affaires est inférieur au seuil ?

Oui. Vous pouvez vous inscrire volontairement à la TVA même si votre chiffre d'affaires imposable est inférieur à 90 000 £. Cela vous permet de récupérer la TVA sur vos achats professionnels, mais vous devez également la facturer à vos clients.

L'inscription volontaire à la TVA est-elle intéressante ?

Il est généralement avantageux de vendre principalement à des entreprises assujetties à la TVA (qui peuvent la récupérer) ou de réaliser des opérations à taux zéro (et ainsi bénéficier de remboursements réguliers). En revanche, c'est moins avantageux de vendre principalement aux particuliers, car l'ajout de 20 % de TVA augmente vos prix.

Quels sont les inconvénients de l'inscription volontaire à la TVA ?

Les principaux inconvénients sont la charge administrative liée au dépôt des déclarations de TVA trimestrielles, l'obligation de conserver des enregistrements numériques dans le cadre MTD et le fait que l'ajout de la TVA augmente les prix pour les clients non assujettis à la TVA.

Puis-je me désinscrire de la TVA après m'y être inscrit volontairement ?

Oui. Si votre chiffre d'affaires imposable passe sous le seuil de radiation de 88 000 £, vous pouvez demander l'annulation de votre inscription à la TVA.

Pour en savoir plus

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Sources

S'inscrire à la TVA — GOV.UK
Inscription volontaire à la TVA — GOV.UK
Guide de la TVA (Avis TVA 700) — GOV.UK