How do I create a Capital Gains Tax on UK property account?

Sign in to your Government Gateway account at gov.uk and search for “Capital Gains Tax on UK property”. If you don’t have a Government Gateway account, you can create one during the process. You’ll need your National Insurance number and a form of ID to verify your identity.

Do I need to file a 60-day return if Private Residence Relief covers the whole gain?

If you are a UK resident and Private Residence Relief fully covers the gain so that no CGT is due, you do not need to file the 60-day return. However, non-UK residents must file regardless of whether any tax is due.

Can I use estimated figures on my 60-day return?

Yes. HMRC accepts reasonable estimates where exact figures are not yet available — for example, if your income for the tax year is not yet finalised. You can correct the figures on your annual Self Assessment return, and any over- or underpayment will be adjusted.

What if I sold two properties in the same tax year?

You file a separate 60-day return for each property disposal. The Annual Exempt Amount (£3,000 for 2026/27) is applied to the first return filed and cannot be claimed again on subsequent returns in the same year.

Zwrot nieruchomości w ciągu 60 dni (krok po kroku)

Najważniejsze fakty

Składasz zeznanie podatkowe za pośrednictwem HMRC Podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości w Wielkiej Brytanii usługa online — niezależna od samooceny.
Potrzebujesz Konto Government Gateway powiązane z podatkiem CGT od nieruchomości w Wielkiej Brytanii.
60-dniowy zegar zaczyna się od data zakończenia, a nie data wymiany.
Musisz złożyć nawet jeśli nie ma podatku po uwzględnieniu ulg (chyba że są w pełni objęci ubezpieczeniem PRR dla rezydentów Wielkiej Brytanii).
Zysk musi Również zostanie uwzględniona w rocznym zeznaniu podatkowym.

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe w ciągu 60 dni?

Zwrot podatku od majątku CGT w ciągu 60 dni obowiązuje w dwóch sytuacjach:^[1]

Mieszkańcy Wielkiej Brytanii

Osoby zamieszkałe w Wielkiej Brytanii, powiernicy i przedstawiciele osobisty muszą złożyć wniosek w ciągu 60 dni od zakończenia umowy, jeśli zbywają Nieruchomości mieszkalne w Wielkiej Brytanii i jest CGT do zapłaty. Ty tak. nie należy złożyć, jeśli:

Ulga dla prywatnych rezydencji całkowicie pokrywa zysk (Twój główny dom)
Zysk po uwzględnieniu ulg i strat pokrywany jest przez Roczna kwota zwolniona
Utylizacja skutkuje strata

Osoby niebędące rezydentami Wielkiej Brytanii

Osoby niebędące rezydentami Wielkiej Brytanii muszą złożyć zeznanie podatkowe w ciągu 60 dni wszystkie zbycia nieruchomości w Wielkiej Brytanii — mieszkalne i komercyjne — niezależnie od tego, czy występuje zysk, czy strata. To bardziej rygorystyczny wymóg.^[2]

Ważny: Nawet jeśli nie ma obowiązku podatkowego (na przykład z powodu ulgi z tytułu wynajmu i strat, które niwelują zysk), osoby spoza Wielkiej Brytanii muszą złożyć zeznanie podatkowe. Niezłożenie zeznania podatkowego skutkuje karami za spóźnione złożenie, nawet jeśli zobowiązanie podatkowe wynosi 0 GBP.

Zanim zaczniesz: czego potrzebujesz

Przed rozpoczęciem zwrotu zbierz następujące informacje:

Adres nieruchomości i typu (mieszkalny, mieszany)
Data zakończenia (od Twojego prawnika)
Przychody ze sprzedaży (cena sprzedaży)
Data nabycia I koszt nabycia (pierwotna cena zakupu)
Koszty ulepszeń (rozbudowy, remonty, które ulepszyły nieruchomość — nie naprawy)
Koszty dodatkowe kupna i sprzedaży (opłaty adwokackie, opłaty dla agentów nieruchomości, opłata skarbowa od zakupu)
Szczegóły dowolnego ulgi chcesz ubiegać się o zwrot (okresy PRR, ulgi z tytułu wynajmu)
Twój szacunkowy dochód podlegający opodatkowaniu za rok podatkowy (w celu ustalenia stawki podatku CGT)
Twój Numer ubezpieczenia społecznego

Proces składania wniosku krok po kroku

Aby złożyć 60-dniowe zeznanie podatkowe CGT, wykonaj następujące czynności:^[1]

Krok 1: Utwórz konto lub zaloguj się na nie

Idź do Podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości w Wielkiej Brytanii Usługa na GOV.UK. Zaloguj się za pomocą identyfikatora użytkownika i hasła Government Gateway. Jeśli nie masz konta w Government Gateway, możesz je utworzyć — w tym celu musisz zweryfikować swoją tożsamość, podając numer ubezpieczenia społecznego (NIN) i inne dane osobowe.

Wskazówka: To jest oddzielny Usługa dostępna z głównego konta Self Assessment. Nawet jeśli już składasz zeznanie podatkowe, musisz uzyskać dostęp do usługi „Podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości w Wielkiej Brytanii”. Skonfiguruj ją jak najszybciej po jej zakończeniu — nie czekaj do ostatniej chwili, ponieważ weryfikacja tożsamości może zająć trochę czasu.

Krok 2: Rozpocznij nowy zwrot

Po zalogowaniu wybierz „Zgłoś utylizację” i wybierz, czy chcesz zgłosić sprawę jako osoba fizyczna, powiernik czy pełnomocnik. Jeśli zgłaszasz sprawę w imieniu innej osoby, możesz potrzebować dostępu pełnomocnika.

Krok 3: Wprowadź szczegóły nieruchomości

Podaj adres nieruchomości, rodzaj nieruchomości (mieszkalna lub użytkowana na cele mieszane) oraz informację, czy jesteś współwłaścicielem z kimś innym. W przypadku współwłasności zgłaszasz tylko swoją część zysku.

Krok 4: Wprowadź szczegóły utylizacji

Wejdź data zakończenia i przychody ze sprzedaży (cena sprzedaży). Jeśli nieruchomość została podarowana lub sprzedana osobie powiązanej, należy skorzystać z wartość rynkowa Zamiast.

Krok 5: Wprowadź szczegóły nabycia

Wprowadź datę nabycia nieruchomości i koszt nabycia. Jeśli odziedziczyłeś nieruchomość, użyj wartość spadkowa (wartość rynkowa w dniu śmierci). Jeśli otrzymałeś darowiznę, użyj wartości rynkowej w dniu darowizny.

Krok 6: Wprowadź dopuszczalne koszty

Dodaj wszelkie koszty, które można odliczyć:

Wydatki na poprawę (rozbudowy, zmiany konstrukcyjne, nowe kuchnie/łazienki, które podniosły wartość nieruchomości)
Przypadkowe koszty nabycia (opłaty adwokackie, opłaty skarbowe, koszty badania przy zakupie)
Przypadkowe koszty utylizacji (opłaty dla prawników, opłaty dla agentów nieruchomości w sprzedaży)

Do nie obejmują rutynowe naprawy, konserwację lub koszty pożyczek (odsetki od kredytu hipotecznego).

Krok 7: Złóż wniosek o ulgi

Jeżeli ma to zastosowanie, ubiegaj się o ulgi zmniejszające zysk:

Ulga	Efekt
Ulga dla osób zamieszkałych w prywatnych domach (PRR)	Okresy zwolnione z podatku, w których nieruchomość stanowiła Twój główny dom (oraz ostatnie 9 miesięcy)
Ulga w wynajmie	Ulga do 40 000 funtów, jeśli nieruchomość była wynajmowana i jednocześnie stanowiła Twoje miejsce zamieszkania
Straty kapitałowe	Straty bieżącego roku i straty przeniesione z lat ubiegłych zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu
Roczna kwota zwolniona	3000 funtów odliczone od zysku netto (2026/27)

Krok 8: Wprowadź szacunkowy dochód

Usługa prosi o podanie szacunkowego dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok podatkowy. Na tej podstawie ustalana jest stawka podatku CGT (18% dla zysków mieszczących się w przedziale stawki podstawowej, 24% dla zysków przekraczających ten przedział). Jeśli Twój dochód nie został jeszcze ustalony, podaj rozsądny szacunek.^[3]

Krok 9: Przejrzyj i prześlij

Usługa oblicza należny podatek CGT na podstawie podanych przez Ciebie informacji. Uważnie przejrzyj obliczenia, a następnie złóż zeznanie.

Krok 10: Zapłać podatek

Musisz zapłać podatek CGT w tym samym czasie w momencie złożenia zeznania (w ciągu 60 dni). Dostępne metody płatności:

Bankowość internetowa (Szybsze płatności lub CHAPS)
Karta debetowa poprzez usługę online
Przelew bankowy korzystając z podanego numeru referencyjnego płatności

Po złożeniu wniosku: co dalej?

Złożenie 60-dniowego zeznania podatkowego nie zastąp swoje obowiązki związane z samooceną. Musisz również:^[4]

Uwzględnij zysk z nieruchomości w swoim Strony dotyczące zysków kapitałowych SA108 w rocznym zeznaniu podatkowym
Wprowadź kwotę Podatek CGT już zapłacony poprzez zwrot w ciągu 60 dni
HMRC dokona rozliczenia tych kwot — jeśli Twój rzeczywisty dochód różni się od szacunków podanych w zeznaniu 60-dniowym, możesz być zobowiązany do zapłaty dodatkowego podatku lub otrzymać zwrot podatku

Typowe błędy, których należy unikać

Niedotrzymanie terminu 60 dni: Bieg czasu zaczyna się od daty zakończenia, a nie od daty zlecenia prac prawnikowi lub otrzymania środków. Zanotuj sobie tę datę natychmiast.
Myląca wymiana i dokończenie: Okres 60 dni biegnie od ukończenie (gdy następuje przeniesienie własności prawnej i płaci kupujący), a nie z wymiany umów.
Zapominanie o kosztach ulepszeń: Rozbudowy, przebudowy poddaszy i inne inwestycje kapitałowe zmniejszają Twój zysk. Zbierz rachunki ze swoich rejestrów.
Nieprawidłowe zgłoszenie PRR: Jeżeli nieruchomość stanowiła Twój główny dom przez część okresu, w którym jesteś jej właścicielem, dokładnie oblicz współczynnik PRR, uwzględniając ostatnie 9 miesięcy uznawanego za zamieszkanie.
Ignorując zwrot SA: Wiele osób zakłada, że 60-dniowe zeznanie podatkowe kończy cały proces. Nadal musisz złożyć roczne zeznanie podatkowe.

Kary za spóźnione złożenie

Opóźnienie	Kara
Do 6 miesięcy opóźnienia	Początkowa kara stała w wysokości 100 funtów
6 – 12 miesięcy opóźnienia	Dodatkowe 300 GBP lub 5% należnego podatku (w zależności od tego, która kwota jest wyższa)
Ponad 12 miesięcy spóźnienia	Dodatkowe 300 GBP lub 5% należnego podatku (w zależności od tego, która kwota jest wyższa)

Ponadto, odsetki Naliczane są odsetki od niezapłaconego podatku od daty wymagalności (60 dni po zakończeniu). Odsetki za opóźnienie w płatnościach naliczane są według stopy bazowej Banku Anglii powiększonej o 2,5%.^[2]

Często zadawane pytania

Jak założyć konto na potrzeby podatku od zysków kapitałowych z nieruchomości w Wielkiej Brytanii?

Zaloguj się na swoje konto Government Gateway na stronie gov.uk i wyszukaj hasło „Capital Gains Tax on UK property” (Podatek od zysków kapitałowych od nieruchomości w Wielkiej Brytanii). Jeśli nie masz konta Government Gateway, możesz je utworzyć w trakcie procesu. Będziesz potrzebować numeru ubezpieczenia społecznego (NIN) i dokumentu tożsamości, aby potwierdzić swoją tożsamość.

Czy muszę składać zeznanie podatkowe w ciągu 60 dni, jeśli ulga z tytułu zamieszkania prywatnego obejmuje cały zysk?

Jeśli jesteś rezydentem Wielkiej Brytanii i ulga Private Residence Relief w pełni pokrywa zysk, więc nie przysługuje Ci podatek CGT, nie musisz składać zeznania podatkowego w ciągu 60 dni. Osoby spoza Wielkiej Brytanii muszą jednak złożyć zeznanie niezależnie od tego, czy podatek jest należny.

Czy mogę użyć danych szacunkowych w zeznaniu podatkowym złożonym za 60 dni?

Tak. HMRC akceptuje rozsądne szacunki, gdy dokładne kwoty nie są jeszcze dostępne — na przykład, jeśli Twój dochód za rok podatkowy nie został jeszcze ostatecznie ustalony. Możesz skorygować te dane w swoim rocznym zeznaniu podatkowym, a każda nadpłata lub niedopłata zostanie skorygowana.

Co się stanie, jeśli sprzedam dwie nieruchomości w tym samym roku podatkowym?

Składasz osobne 60-dniowe zeznanie podatkowe dla każdej sprzedaży nieruchomości. Roczna kwota wolna od podatku (3000 GBP za rok podatkowy 2026/27) jest naliczana od pierwszego złożonego zeznania podatkowego i nie można jej ponownie ująć w kolejnych zeznaniach w tym samym roku.

Dalsza lektura

60-dniowy raport dotyczący nieruchomości CGT — kto musi złożyć wniosek i jakie są szczegółowe zasady
Płacenie rachunku CGT — wszystkie sposoby zapłaty podatku CGT
Ulga dla prywatnych rezydencji — w jaki sposób Twój główny dom jest zwolniony z podatku CGT
Raportowanie CGT w ramach samooceny — w jaki sposób 60-dniowy zwrot wpływa na Twój roczny zwrot

Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie