Najważniejsze fakty
- Podatek CGT włączony Nieruchomości mieszkalne w Wielkiej Brytanii należy zapłacić w terminie 60 dni daty zakończenia.
- Podatek CGT włączony wszystkie inne aktywa jest opłacany przez 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego.
- Najszybsze metody płatności to bankowość internetowa (szybsze płatności) I CHAPS — zazwyczaj tego samego lub następnego dnia roboczego.
- Potrzebujesz HMRC Numer referencyjny płatności CGT aby mieć pewność, że Twoja płatność zostanie prawidłowo zaksięgowana.
- Jeżeli nie możesz zapłacić w terminie, możesz złożyć wniosek o Czas zapłacić porozumienie z HMRC .
Kiedy należy zapłacić podatek CGT
Termin płatności uzależniony jest od rodzaju zbywanego składnika majątku:[1]
| Rodzaj utylizacji | Termin płatności |
|---|---|
| Nieruchomości mieszkalne w Wielkiej Brytanii | 60 dni od daty zakończenia (płatne przy składaniu zeznania 60-dniowego) |
| Akcje, inwestycje, kryptowaluty i inne aktywa | 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego (np. 31 stycznia 2027 r. w przypadku zysków w roku podatkowym 2025/26) |
| Osoby niebędące rezydentami Wielkiej Brytanii: wszystkie zbycia nieruchomości w Wielkiej Brytanii | 60 dni od daty zakończenia |
Dwa różne terminy: Jeśli sprzedasz nieruchomość na wynajem we wrześniu 2025 r., musisz zapłacić podatek CGT w ciągu 60 dni. Jeśli jednak sprzedasz akcje we wrześniu 2025 r., podatek CGT będzie należny dopiero 31 stycznia 2027 r. Są to zasadniczo różne terminy, dlatego upewnij się, że wiesz, który z nich ma zastosowanie w przypadku Twojej sprzedaży.[2]
Metody płatności
HMRC akceptuje kilka metod płatności podatku CGT. Poniższa tabela przedstawia najważniejsze opcje i typowe czasy przetwarzania:[1]
| Metoda | Czas przetwarzania | Notatki |
|---|---|---|
| Bankowość internetowa (szybsze płatności) | Tego samego lub następnego dnia roboczego | Dostępne 24/7. Użyj danych bankowych HMRC i swojego tytułu płatności. |
| CHAPS | Tego samego dnia roboczego (przed terminem odcięcia) | Skontaktuj się ze swoim bankiem, aby poznać godzinę graniczną. Może zostać naliczona opłata. |
| Tyłki | 3 dni robocze | Za darmo, ale wolniej. Zaplanuj dodatkowy czas przed upływem terminu. |
| Karta debetowa (online) | Natychmiastowy | Zapłać za pośrednictwem usługi online HMRC . Tylko osobiste karty debetowe — nie akceptujemy kart kredytowych. |
| Polecenie zapłaty | 3 – 5 dni roboczych | Należy to wcześniej skonfigurować na koncie internetowym HMRC . |
| W Twoim banku lub kasie budowlanej | Tego samego dnia (w oddziale) | Zabierz ze sobą potwierdzenie wypłaty z HMRC (jeśli dotyczy) i numer referencyjny płatności. |
| Czek wysłany pocztą | Proszę uwzględnić co najmniej 5 dni roboczych | Płatność należy wystawić na „HM Revenue and Customs only”. Należy podać tytuł płatności. |
Wskazówka: Bankowość internetowa za pośrednictwem usługi Faster Payments to najbezpieczniejsza opcja, jeśli zależy Ci na dotrzymaniu krótkich terminów. CHAPS jest najszybszy, ale może wiązać się z opłatą bankową (zwykle 20–30 GBP). Unikaj czeków w przypadku zwrotów nieruchomości w ciągu 60 dni, ponieważ czas przetwarzania może uniemożliwić dotrzymanie terminu.
Uzyskanie właściwego numeru referencyjnego płatności
Podanie prawidłowego numeru referencyjnego płatności jest niezwykle istotne — bez niego HMRC może nie być w stanie poprawnie przypisać płatności.
60-dniowe płatności zwrotu nieruchomości
Po złożeniu 60-dniowego zeznania podatkowego online, HMRC wyświetla na ekranie unikalny numer referencyjny płatności. Zanotuj go uważnie. Numer referencyjny pojawi się również na Twoim koncie podatku CGT od nieruchomości w Wielkiej Brytanii.[2]
Płatności CGT z tytułu samooceny
W przypadku CGT opłacanego w ramach samooceny (do 31 stycznia) odniesienie płatności opiera się na 10-cyfrowy unikalny numer referencyjny podatnika (UTR)Znajdziesz to na swoim koncie internetowym HMRC w sekcji „Samoocena”. Jeśli dokonujesz płatności wyrównawczej, na wyciągu z samooceny będzie widoczny numer referencyjny i należna kwota.[1]
Dane bankowe HMRC do płatności CGT
W przypadku płatności za pośrednictwem bankowości internetowej lub telefonicznej potrzebne są dane bankowe HMRC :[1]
| Szczegół | Informacja |
|---|---|
| Kod sortowania | 08 32 10 |
| Numer konta | 12001039 |
| Nazwa konta | HMRC Cumbernauld |
W polu „tytuł” przelewu bankowego zawsze podawaj tytuł płatności, aby mieć pewność, że zostanie on poprawnie przypisany.
Płatności na rachunek
Jeśli płacisz podatek CGT w ramach samooceny (od zysków niemajątkowych), możesz również podlegać płatności na rachunekSą to zaliczki na poczet przyszłorocznego podatku, na podstawie bieżącego zobowiązania podatkowego. Płatności na poczet podatku są należne:
- 31 stycznia w ciągu roku podatkowego (pierwsza wpłata na rachunek)
- 31 lipca po zakończeniu roku podatkowego (druga wpłata na rachunek)
Jednakże CGT jest nie Wliczane do obliczeń płatności na rachunek. Płatności na rachunek są oparte wyłącznie na podatku dochodowym i składkach na ubezpieczenie społeczne klasy 4. Podatek CGT jest wypłacany jednorazowo w formie płatności wyrównawczej 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego.
Co zrobić, jeśli nie można zapłacić na czas?
Jeśli masz trudności z zapłatą podatku CGT w terminie, masz następujące możliwości:[3]
Umowa o terminie płatności
Możesz skontaktować się z HMRC , aby poprosić o Czas zapłacić Umowa (TTP). Jest to umowa o spłatę długu w ratach w uzgodnionym okresie. Kluczowe punkty:
- Skontaktuj się HMRC tak szybko, jak to możliwe — najlepiej zanim termin płatności
- Jeśli zadłużenie jest niższe niż 30 000 GBP, możesz utworzyć plan spłat online za pośrednictwem swojego konta w Government Gateway
- W przypadku większych długów należy zadzwonić do Działu Wsparcia Płatności HMRC pod numer 0300 200 3835
- HMRC weźmie pod uwagę Twoją sytuację, w tym dochody, wydatki i inne długi
- Odsetki naliczana jest w dalszym ciągu na poczet salda zadłużenia w trakcie trwania umowy
- Kar za opóźnienie w płatnościach można uniknąć, jeśli TTP zostanie uzgodniony przed datą rozpoczęcia kar
Konsekwencje opóźnień w płatnościach
Jeżeli nie zapłacisz na czas i nie zgodzisz się na porozumienie TTP:
| Konsekwencja | Kiedy to ma zastosowanie |
|---|---|
| Odsetki za opóźnienie w płatnościach | Od dnia następującego po terminie płatności, według stopy bazowej Banku Anglii + 2,5% |
| Dopłata 5% | Jeżeli podatek nie zostanie zapłacony w ciągu 30 dni od terminu płatności |
| Dodatkowa opłata w wysokości 5% | Jeżeli podatek nie został zapłacony w ciągu 6 miesięcy od terminu płatności |
| Dodatkowa opłata dodatkowa 5% | Jeżeli podatek nie został zapłacony w ciągu 12 miesięcy od terminu płatności |
Przykład praktyczny: Płacenie podatku CGT przy sprzedaży nieruchomości
James sprzedaje nieruchomość pod wynajem 15 czerwca 2025 roku za 350 000 funtów i osiąga zysk podlegający opodatkowaniu w wysokości 50 000 funtów po odliczeniu kosztów i ulg. Jest podatnikiem o wyższej stawce podatku.
| Krok | Szczegół | Kwota |
|---|---|---|
| Zysk podlegający opodatkowaniu | Po uwzględnieniu kosztów dopuszczalnych i ulg | £50,000 |
| Mniej rocznej kwoty zwolnionej | 2025/26 AEA | −£3,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | £47,000 | |
| CGT na poziomie 24% | 47 000 funtów × 24% | £11,280 |
| Termin płatności | 60 dni od 15 czerwca 2025 r. | 14 sierpnia 2025 |
James składa 60-dniowe zeznanie podatkowe online i wpłaca 11 280 funtów za pośrednictwem Faster Payments w dniu 10 sierpnia 2025 r. Musi również uwzględnić zysk w swoim zeznaniu podatkowym za rok podatkowy 2025/26 (termin składania zeznania upływa 31 stycznia 2027 r.), ubiegając się o zwrot już zapłaconej kwoty 11 280 funtów.[4]
Często zadawane pytania
Jak zapłacić podatek od zysków kapitałowych?
Najpopularniejsze metody to bankowość internetowa (szybsze płatności), przelew bankowy CHAPS lub karta debetowa za pośrednictwem usługi online HMRC . Możesz również zapłacić poleceniem zapłaty (jeśli jest skonfigurowane), w swoim banku lub kasie oszczędnościowo-budowlanej albo czekiem wysłanym pocztą. Każda metoda wymaga podania numeru referencyjnego płatności HMRC CGT.
Jakiego tytułu płatności mam użyć do obliczenia podatku CGT?
W przypadku 60-dniowego zeznania podatkowego, numer referencyjny płatności jest podawany podczas składania zeznania online. W przypadku podatku CGT (Self Assessment) należy użyć 10-cyfrowego numeru UTR (Unique Taxpayer Reference) oraz litery „K” dla odpowiedniego roku podatkowego. Dokładny numer referencyjny można sprawdzić na swoim koncie internetowym HMRC .
Co się stanie, jeśli zapłacę podatek CGT z opóźnieniem?
Odsetki za opóźnienia w płatnościach naliczane są od daty wymagalności według stopy bazowej Banku Anglii powiększonej o 2,5%. W przypadku 60-dniowego zwrotu nieruchomości mogą również obowiązywać kary za opóźnienie w płatności: 5% niezapłaconego podatku po 30 dniach, kolejne 5% po 6 miesiącach i kolejne 5% po 12 miesiącach opóźnienia.
Czy mogę zapłacić rachunek CGT w ratach?
HMRC nie zezwala automatycznie na raty, ale jeśli masz trudności z płatnością, możesz skontaktować się HMRC i poprosić o porozumienie w sprawie spłat ratalnych. Jest to umowa o spłatę zadłużenia w określonym czasie, zazwyczaj do 12 miesięcy. Odsetki nadal naliczane, ale kary mogą zostać uniknięte.
Dalsza lektura
- Terminy płatności CGT — szczegółowy przewodnik po wszystkich datach płatności i karach CGT
- Zwrot nieruchomości w ciągu 60 dni (krok po kroku) — jak złożyć zeznanie i zapłacić jednocześnie
- Raportowanie CGT w ramach samooceny — jak zgłosić zyski w zeznaniu rocznym
- Jak obliczyć zysk kapitałowy — pełny proces obliczeniowy
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie