Wichtigste Fakten
- Sie reichen die Steuererklärung über HMRC ein. Kapitalertragsteuer auf Immobilien in Großbritannien Online-Service – separat von der Selbsteinschätzung.
- Du brauchst einen Government Gateway-Konto mit dem CGT-Dienst für britische Immobilien verknüpft.
- Die 60-Tage-Frist beginnt am Fertigstellungsdatum, nicht das Datum des Umtauschs.
- Sie müssen die Einreichung auch dann vornehmen, wenn Es fallen keine Steuern an nach Abzug der Entlastungen (sofern nicht vollständig durch die PRR für Einwohner des Vereinigten Königreichs abgedeckt).
- Der Gewinn muss Auch werden in Ihrer jährlichen Selbstveranlagungserklärung angegeben.
Wer muss eine 60-Tage-Steuererklärung abgeben?
Die 60-Tage-Regelung zur Steuererklärung für Immobiliengewinnsteuer gilt in zwei Fällen:[1]
Einwohner des Vereinigten Königreichs
In Großbritannien ansässige Privatpersonen, Treuhänder und Nachlassverwalter müssen innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss der Veräußerung eine entsprechende Meldung einreichen. Wohnimmobilien in Großbritannien und es gibt CGT zu zahlen. Du tust nicht Sie müssen einen Antrag stellen, wenn:
- Befreiung von der Befreiung für Privatwohnungen vollständig abgedeckt der Gewinn (Ihr Hauptwohnsitz)
- Der Gewinn nach Abzug von Freibeträgen und Verlusten ist durch die Jährlicher Freibetrag
- Die Entsorgung führt zu einem Verlust
Nicht-britische Staatsbürger
Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen eine 60-Tage-Erklärung abgeben am alle Veräußerungen von Immobilien im Vereinigten Königreich — sowohl für Wohn- als auch für Gewerbeimmobilien — unabhängig davon, ob ein Gewinn oder ein Verlust entsteht. Dies ist eine strengere Anforderung.[2]
Wichtig: Auch wenn keine Steuer fällig wird (beispielsweise weil die Steuerbefreiung für Vermietung und Verlustvorträge den Gewinn ausgleicht), müssen Nicht-EU-Bürger mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens dennoch eine Steuererklärung abgeben. Die Nichtabgabe führt zu Verspätungszuschlägen, selbst wenn die Steuerschuld 0 £ beträgt.
Bevor Sie beginnen: Was Sie benötigen
Bitte sammeln Sie vor Beginn der Rücksendung folgende Informationen:
- Adresse der Immobilie und Art (Wohngebiet, Mischnutzung)
- Fertigstellungsdatum (von Ihrem Anwalt)
- Erlös aus der Veräußerung (Verkaufspreis)
- Erwerbsdatum Und Anschaffungskosten (ursprünglicher Kaufpreis)
- Verbesserungskosten (Erweiterungen, Renovierungen, die das Anwesen aufgewertet haben – keine Reparaturen)
- Nebenkosten beim Kauf und Verkauf (Anwaltskosten, Maklergebühren, Grunderwerbsteuer)
- Einzelheiten zu jeglichen Reliefs Sie möchten (PRR-Zeiträume, Vermietungserleichterungen) geltend machen
- Dein geschätztes zu versteuerndes Einkommen für das Steuerjahr (zur Ermittlung des Kapitalertragsteuersatzes)
- Dein Sozialversicherungsnummer
Schrittweiser Einreichungsprozess
Befolgen Sie diese Schritte, um Ihre 60-Tage-CGT-Immobiliensteuererklärung einzureichen:[1]
Schritt 1: Konto erstellen oder anmelden
Gehe zu Kapitalertragsteuer auf Immobilien in Großbritannien Nutzen Sie den Service auf GOV.UK. Melden Sie sich mit Ihrer Government Gateway-Benutzerkennung und Ihrem Passwort an. Falls Sie noch kein Government Gateway-Konto besitzen, können Sie eines erstellen. Dazu müssen Sie Ihre Identität mit Ihrer Sozialversicherungsnummer und weiteren persönlichen Daten bestätigen.
Tipp: Dies ist ein separate Nutzen Sie diesen Service über Ihr Hauptkonto für die Selbstveranlagung. Auch wenn Sie bereits Selbstveranlagungserklärungen einreichen, müssen Sie den Service „Kapitalertragsteuer auf Immobilien in Großbritannien“ separat aufrufen. Richten Sie diesen so bald wie möglich nach Abschluss der Arbeiten ein – warten Sie nicht bis zur letzten Minute, da die Identitätsprüfung einige Zeit in Anspruch nehmen kann.
Schritt 2: Neue Rückgabe starten
Nach der Anmeldung auswählen „Eine Entsorgung melden“ Wählen Sie aus, ob Sie als Privatperson, Treuhänder oder Nachlassverwalter berichten. Wenn Sie im Auftrag einer anderen Person berichten, benötigen Sie möglicherweise einen Bevollmächtigtenzugang.
Schritt 3: Immobiliendetails eingeben
Geben Sie die Adresse der Immobilie, die Art der Immobilie (Wohnimmobilie oder Mischnutzung) und an, ob Sie die Immobilie gemeinsam mit jemandem besessen haben. Im Falle von gemeinsamem Eigentum geben Sie bitte nur Ihren Anteil am Gewinn an.
Schritt 4: Entsorgungsdetails eingeben
Geben Sie die Fertigstellungsdatum und die Erlös aus der Veräußerung (den Verkaufspreis). Wurde die Immobilie einer verbundenen Person geschenkt oder verkauft, müssen Sie den Marktwert stattdessen.
Schritt 5: Akquisitionsdetails eingeben
Geben Sie das Datum des Erwerbs der Immobilie und die AnschaffungskostenWenn Sie die Immobilie geerbt haben, verwenden Sie die Nachlasswert (Marktwert zum Todeszeitpunkt). Falls es Ihnen geschenkt wurde, verwenden Sie den Marktwert zum Zeitpunkt der Schenkung.
Schritt 6: Zulässige Kosten eingeben
Fügen Sie alle Kosten hinzu, die als abzugsfähige Ausgaben zulässig sind:
- Verbesserungsausgaben (Erweiterungen, bauliche Veränderungen, neue Küchen/Bäder, die das Anwesen aufgewertet haben)
- Nebenkosten der Anschaffung (Anwaltskosten, Grunderwerbsteuer, Kosten für die Kaufvermessung)
- Nebenkosten der Entsorgung (Anwaltskosten, Maklergebühren beim Verkauf)
Tun nicht Dazu gehören routinemäßige Reparaturen, Wartungsarbeiten oder Kreditkosten (Hypothekenzinsen).
Schritt 7: Steuererleichterungen beantragen
Gegebenenfalls sollten Sie alle Steuererleichterungen geltend machen, die den Gewinn mindern:
| Erleichterung | Wirkung |
|---|---|
| Steuerbefreiung für Privatwohnungen (PRR) | Ausgenommen sind Zeiträume, in denen die Immobilie Ihr Hauptwohnsitz war (plus die letzten 9 Monate). |
| Vermietungshilfe | Bis zu 40.000 £ Steuererleichterung, wenn die Immobilie vermietet und gleichzeitig Ihr Wohnsitz war. |
| Kapitalverluste | Verluste aus dem laufenden Jahr und vorgetragene Verluste mindern den steuerpflichtigen Gewinn |
| Jährlicher Freibetrag | 3.000 £ wurden vom Nettogewinn abgezogen (2026/27) |
Schritt 8: Geben Sie Ihr geschätztes Einkommen ein
Der Service fragt nach Ihrem geschätzten steuerpflichtigen Einkommen für das Steuerjahr. Davon hängt ab, welcher Kapitalertragsteuersatz gilt (18 % für Gewinne innerhalb des Grundfreibetrags, 24 % für Gewinne darüber). Falls Ihr Einkommen noch nicht endgültig feststeht, geben Sie bitte eine realistische Schätzung an.[3]
Schritt 9: Überprüfen und Absenden
Der Service berechnet die fällige Kapitalertragsteuer anhand Ihrer Angaben. Überprüfen Sie die Berechnung sorgfältig und reichen Sie anschließend die Steuererklärung ein.
Schritt 10: Die Steuer bezahlen
Du musst Die Kapitalertragsteuer ist gleichzeitig zu entrichten. als Einreichung der Steuererklärung (innerhalb der 60-Tage-Frist). Zu den Zahlungsmethoden gehören:
- Online-Banking (Faster Payments oder CHAPS)
- Debitkarte über den Online-Dienst
- Banküberweisung unter Angabe der Zahlungsreferenz
Nach der Einreichung: Was passiert als Nächstes?
Die Einreichung der 60-Tage-Rückmeldung bedeutet nicht Ihre Verpflichtungen zur Selbstveranlagung ersetzen. Sie müssen außerdem:[4]
- Berücksichtigen Sie den Immobiliengewinn in Ihrer SA108 Kapitalgewinnseiten in Ihrer jährlichen Selbstveranlagungserklärung
- Geben Sie den Betrag ein Die Kapitalertragsteuer wurde bereits gezahlt. über die 60-tägige Rückgabefrist
- HMRC gleicht die Zahlen ab. Sollte Ihr tatsächliches Einkommen von der Schätzung in der 60-Tage-Steuererklärung abweichen, müssen Sie möglicherweise Steuern nachzahlen oder erhalten eine Rückerstattung.
Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt
- Versäumnis der 60-Tage-Frist: Die Frist beginnt mit dem Datum der Fertigstellung, nicht mit dem Zeitpunkt, an dem Sie Ihren Anwalt beauftragen oder den Erlös erhalten. Notieren Sie sich das Datum umgehend.
- Verwirrender Austausch und Vervollständigung: Der 60-Tage-Zeitraum läuft von Fertigstellung (wenn das rechtliche Eigentum übergeht und der Käufer zahlt), nicht durch den Austausch von Verträgen.
- Die Kosten für Verbesserungen vergessen: Anbauten, Dachausbauten und andere wertsteigernde Maßnahmen mindern Ihren Gewinn. Sammeln Sie die Belege aus Ihren Unterlagen.
- PRR nicht korrekt geltend gemacht: Wenn die Immobilie während eines Teils der Besitzdauer Ihr Hauptwohnsitz war, berechnen Sie den PRR-Anteil sorgfältig, einschließlich der letzten 9 Monate, in denen die Nutzung als Hauptwohnsitz angenommen wurde.
- Die SA-Rückgabe wird ignoriert: Viele gehen fälschlicherweise davon aus, dass die 60-Tage-Frist das Ende des Prozesses darstellt. Sie müssen jedoch weiterhin Ihre jährliche Einkommensteuererklärung abgeben.
Strafen für verspätete Einreichung
| Verzögerung | Strafe |
|---|---|
| Bis zu 6 Monate verspätet | anfängliche feste Strafe von 100 £ |
| 6 – 12 Monate verspätet | Zusätzliche 300 £ oder 5 % der fälligen Steuer (je nachdem, welcher Betrag höher ist) |
| Über 12 Monate verspätet | Weitere 300 £ oder 5 % der fälligen Steuer (je nachdem, welcher Betrag höher ist) |
Zusätzlich, Interesse Die Zahlung der ausstehenden Steuer erfolgt ab dem Fälligkeitsdatum (60 Tage nach Fertigstellung). Verzugszinsen werden in Höhe des Basiszinssatzes der Bank of England zuzüglich 2,5 % berechnet.[2]
Häufig gestellte Fragen
Wie erstelle ich ein Konto für die Kapitalertragsteuer auf Immobilien in Großbritannien?
Melden Sie sich auf gov.uk bei Ihrem Government Gateway-Konto an und suchen Sie nach „Kapitalertragsteuer auf Immobilien in Großbritannien“. Falls Sie noch kein Government Gateway-Konto besitzen, können Sie während des Vorgangs eines erstellen. Sie benötigen Ihre Sozialversicherungsnummer und einen Identitätsnachweis.
Muss ich eine 60-Tage-Steuererklärung abgeben, wenn die Steuerbefreiung für den Hauptwohnsitz den gesamten Gewinn abdeckt?
Wenn Sie in Großbritannien ansässig sind und die Steuerbefreiung für den Erwerb von Kapitalertragssteuer den Gewinn vollständig abdeckt, sodass keine Kapitalertragsteuer anfällt, müssen Sie die 60-Tage-Meldung nicht einreichen. Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen jedoch unabhängig von einer möglichen Steuerpflicht eine Meldung abgeben.
Kann ich bei meiner 60-Tage-Rückerstattung Schätzwerte verwenden?
Ja. HMRC akzeptiert plausible Schätzungen, wenn noch keine genauen Zahlen vorliegen – beispielsweise, wenn Ihr Einkommen für das Steuerjahr noch nicht endgültig feststeht. Sie können die Angaben in Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung korrigieren, und etwaige Über- oder Unterzahlungen werden entsprechend angepasst.
Was passiert, wenn ich zwei Immobilien im selben Steuerjahr verkaufe?
Für jede Immobilienveräußerung ist eine separate 60-Tage-Meldung einzureichen. Der jährliche Freibetrag (3.000 £ für 2026/27) wird auf die erste eingereichte Meldung angerechnet und kann in nachfolgenden Meldungen desselben Jahres nicht erneut geltend gemacht werden.
Weiterführende Literatur
- Der 60-Tage-CGT-Immobilienbericht — wer die Anmeldung vornehmen muss und die detaillierten Regeln
- Zahlung Ihrer Kapitalertragsteuerrechnung — alle Möglichkeiten zur Zahlung Ihrer Kapitalertragsteuer
- Befreiung von der Befreiung für Privatwohnungen — wie Ihr Hauptwohnsitz von der Kapitalertragsteuer befreit ist
- Meldung der Kapitalertragsteuer in der Selbstveranlagung — wie sich die 60-Tage-Rückerstattung auf Ihre jährliche Rückerstattung auswirkt
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Quellen
- Melden und zahlen Sie die Kapitalertragsteuer auf Immobilien in Großbritannien — GOV.UK
- Handbuch für Kapitalgewinne: CG73920 – Meldung von Immobilien im Vereinigten Königreich — HMRC
- Kapitalertragsteuer: Worauf Sie sie zahlen, Steuersätze und Freibeträge — GOV.UK
- Selbstveranlagung: Zusammenfassung der Kapitalgewinne (SA108) — HMRC