Modifica entro 12 mesi
Puoi modificare la tua dichiarazione dei redditi in qualsiasi momento entro 12 mesi dalla scadenza del termine di presentazioneAd esempio, una dichiarazione dei redditi 2025/26 (scadenza 31 gennaio 2027) può essere modificata fino al 31 gennaio 2028.[1]
Per modificare online:
- Accedi al tuo account online HMRC
- Vai alla tua dichiarazione dei redditi per l'anno in questione
- Seleziona “Modifica il tuo reso”
- Cambiare le cifre rilevanti
- Presentare la dichiarazione modificata
HMRC ricalcolerà le tue tasse. Se devi di più, dovrai pagare la differenza più gli interessi. Se hai pagato in eccesso, puoi richiedere un rimborso. Presentazione con Software riconosciuto HMRC Innanzitutto riduce la possibilità di errori aritmetici e di inserimento nella scatola sbagliata.
Dopo 12 mesi
Una volta chiusa la finestra di modifica di 12 mesi, non è possibile apportare modifiche online. Tuttavia, se hai tasse pagate in eccesso a causa di un errore, puoi scrivere HMRC per richiedere agevolazioni per pagamenti in eccessoQuesto deve essere fatto entro 4 anni della fine dell'anno fiscale di riferimento.[1]
Errori comuni
Gli errori più frequenti riscontrati HMRC includono:[2]
- Inserimento delle cifre nel casella sbagliata (ad esempio fatturato invece di profitto)
- reddito mancante — dimenticando gli interessi bancari, un secondo impiego o il pagamento dei dividendi
- Rivendicazione spese sbagliate — costi personali mischiati a costi aziendali
- Utilizzando il UTR sbagliato o confondendo riferimenti personali e aziendali
- Errori aritmetici — meno comune con l'archiviazione online, ma può verificarsi con le voci manuali
Cosa succede se HMRC individua l'errore?
HMRC può aprire un controllo di conformità (in precedenza chiamata "inchiesta") sulla tua dichiarazione dei redditi. Hanno 12 mesi di tempo dalla data di presentazione per emettere un assegno a fronte di una dichiarazione presentata nei tempi previsti. Per le dichiarazioni presentate in ritardo, hanno 12 mesi di tempo dalla data di effettiva presentazione.[2]
Se HMRC rileva errori dopo la normale finestra di richiesta, può emettere un valutazione della scoperta — fino a 4 anni per errori di distrazione, 6 anni per errori deliberati e 20 anni per frode.
Penalità per errori
HMRC classifica gli errori in base alla gravità:[4]
| Tipo di errore | Penalità non richiesta | Penalità sollecitata |
|---|---|---|
| Ragionevole cura presa | Nessuna penalità | Nessuna penalità |
| Negligente | 0–30% | 15–30% |
| Deliberare | 20–70% | 35–70% |
| Deliberato e nascosto | 30–100% | 50–100% |
"Non sollecitato" significa che sei stato tu a segnalare l'errore HMRC . "Sollecitato" significa che HMRC lo ha rilevato. La segnalazione volontaria HMRC comporta sempre una sanzione inferiore.
Hai trovato un errore? Correggilo il prima possibile. Se informi HMRC prima che lo trovino, qualsiasi sanzione sarà significativamente ridotta e, in molti casi, non ci sarà alcuna sanzione.
Domande frequenti
Quanto tempo ho per modificare la mia dichiarazione dei redditi?
È possibile modificare la dichiarazione dei redditi entro 12 mesi dalla scadenza per la presentazione. Ad esempio, una dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2025/26 presentata entro il 31 gennaio 2027 può essere modificata entro il 31 gennaio 2028.
Posso correggere la mia dichiarazione dei redditi dopo 12 mesi?
Non è possibile apportare modifiche online dopo 12 mesi, ma se hai pagato tasse in eccesso a causa di un errore, puoi scrivere HMRC per richiedere un'agevolazione per pagamento in eccesso entro 4 anni dalla fine dell'anno fiscale in questione.
Quali sono le sanzioni per gli errori nella dichiarazione dei redditi?
Non è prevista alcuna sanzione se si è agito con ragionevole diligenza. Gli errori dovuti a negligenza comportano sanzioni dello 0-30%, gli errori deliberati del 20-70% e gli errori deliberati e occultati del 30-100%. Comunicare volontariamente HMRC comporta sempre una sanzione inferiore.
Quanto indietro nel tempo può HMRC esaminare una dichiarazione dei redditi?
HMRC può risalire a 4 anni prima per errori di disattenzione, 6 anni prima per errori deliberati e 20 anni prima per frode. Per le dichiarazioni presentate nei termini, HMRC ha 12 mesi di tempo dalla data di presentazione per avviare un controllo di conformità standard.
Ulteriori letture
- Come presentare la dichiarazione dei redditi — farlo bene la prima volta
- Penalità, punti e interessi — il regime sanzionatorio completo
- Controlli di conformità HMRC — cosa succede durante un'indagine
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Fonti
- Dichiarazioni dei redditi autovalutate: correzioni — GOV.UK
- Dichiarazioni dei redditi autovalutate — GOV.UK
- Presentare un reclamo HMRC — GOV.UK
- Sanzioni HMRC per errori — GOV.UK
- Stima la tua imposta sul reddito per l'anno in corso — GOV.UK