What are HMRC simplified expenses?

Simplified expenses are flat-rate deductions you can claim instead of tracking actual costs for three types of expense: business vehicle mileage, working from home, and living at your business premises.

What is the HMRC mileage rate for self-employed?

The flat rate is 45p per mile for the first 10,000 business miles in a car or van, then 25p per mile after that. Motorcycles are 24p per mile at all distances.

How much can I claim for working from home as self-employed?

The flat rate depends on hours worked at home per month: £10 for 25–50 hours, £18 for 51–100 hours, and £26 for 101 or more hours. Alternatively, you can claim a proportion of your actual household costs.

Can I switch between simplified expenses and actual costs?

For vehicles, once you choose the mileage rate you must continue using it for that vehicle. For working from home or business premises, you can switch methods each tax year.

Spese semplificate: tariffe fisse per i lavoratori autonomi

Le spese semplificate ti consentono di richiedere le tariffe fisse HMRC anziché dover tenere traccia dei costi effettivi per veicoli, lavoro da casa e residenza presso la sede della tua attività.

Dal #GoFile squadra Ultimo aggiornamento: marzo 2026

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Come la semplificazione delle spese ti fa risparmiare tempo

Le spese semplificate sono detrazioni forfettarie che HMRC ti consente di utilizzare invece di monitorare i costi effettivi per tre specifiche tipologie di spesa. Risparmia tempo e scartoffie.^[1]

Coprono:

Uso aziendale del tuo veicolo
Lavorare da casa
Vivere presso i locali della tua attività

Tariffe chilometriche dei veicoli

Invece di tenere traccia di benzina, assicurazione, riparazioni e deprezzamento, richiedi una tariffa fissa per miglio aziendale:^[2]

Veicolo	Prime 10.000 miglia	Dopo 10.000 miglia
Auto o furgone	45p per miglio	25p per miglio
Motociclo	24p per miglio

Importante: Una volta utilizzata la tariffa chilometrica per un veicolo, è necessario continuare a utilizzarla per quel veicolo. Non è possibile passare ai costi effettivi in un secondo momento. Se si acquista un veicolo nuovo, è possibile scegliere nuovamente.^[2]

Lavorare da casa

Se lavori regolarmente da casa, richiedi una tariffa fissa in base alle ore che lavori lì ogni mese:^[3]

Ore lavorate da casa al mese	Forfettario
25–50 ore	£10 al mese
51–100 ore	£18 al mese
101+ ore	£26 al mese

Vivere presso i locali della tua attività

Se vivi presso i locali della tua attività (ad esempio un B&B, un pub o un negozio con alloggio di cui sopra), puoi richiedere una tariffa fissa per la quota destinata all'uso personale:^[4]

Persone che vivono lì	Detrazione mensile
1 persona	£350
2 persone	£500
3+ persone	£650

Quando utilizzare i costi semplificati rispetto a quelli effettivi

Calcola entrambi e scegli quello che ti dà il detrazione maggiore. Per esempio:^[1]

Se percorri 15.000 miglia aziendali, la tariffa semplificata ti dà £ 5.750 (10.000 × 45p + 5.000 × 25p). Se il costo effettivo del tuo veicolo è di £ 4.500, la tariffa semplificata è migliore.
Se lavori da casa 30 ore al mese, la formula semplificata ti dà 120 sterline all'anno. Se i tuoi costi effettivi (percentuale di affitto, utenze, banda larga) sono 800 sterline all'anno, la formula effettiva è migliore.

Chi può usarli

Sono previste spese semplificate per:^[1]

commercianti individuali
Partnership (ma non per i veicoli di proprietà della partnership)

Sono non disponibile per le società a responsabilità limitata.

Tenuta dei registri

Devi comunque conservare i documenti a supporto della tua richiesta, idealmente in formato digitale, pronti per il tuo Aggiornamenti trimestrali MTD:^[5]

Registro chilometrico per reclami sui veicoli (data, destinazione, scopo, miglia)
Registro delle ore per lavorare da casa (ore lavorative trascorse ogni mese)

Domande frequenti

Cosa sono le spese semplificate HMRC ?

Le spese semplificate sono detrazioni fisse che puoi richiedere invece di tenere traccia dei costi effettivi per tre tipi di spesa: chilometraggio del veicolo aziendale, lavoro da casa e residenza presso la sede aziendale.

Qual è la tariffa chilometrica HMRC per i lavoratori autonomi?

La tariffa fissa è di 45 pence al miglio per i primi 10.000 chilometri di lavoro con un'auto o un furgone, poi di 25 pence al miglio. Per le motociclette la tariffa è di 24 pence al miglio per tutte le distanze.

Quanto posso richiedere per aver lavorato da casa come lavoratore autonomo?

L'importo fisso dipende dalle ore lavorate a casa al mese: 10 sterline per 25-50 ore, 18 sterline per 51-100 ore e 26 sterline per 101 o più ore. In alternativa, è possibile richiedere una quota delle spese effettive per la casa.

Posso passare dalle spese semplificate ai costi effettivi?

Per i veicoli, una volta scelta la tariffa chilometrica, è necessario continuare a utilizzarla per quel veicolo. Per chi lavora da casa o in azienda, è possibile cambiare metodo di pagamento ogni anno fiscale.

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Fonti

Spese semplificate se sei un lavoratore autonomo — GOV.UK
Spese semplificate: veicoli — GOV.UK
Spese semplificate: lavorare da casa — GOV.UK
Spese semplificate: vivere nei locali della tua attività — GOV.UK
Spese se sei un lavoratore autonomo — GOV.UK

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