How do VAT penalty points work?

Each late VAT Return earns 1 penalty point. When you reach the threshold (4 points for quarterly filers), you receive a £200 penalty. Every subsequent late return triggers another £200 penalty.

How many penalty points before I get a VAT fine?

Quarterly filers get a £200 fine at 4 points, monthly filers at 5 points, and annual filers at 2 points.

How do I reset my VAT penalty points?

Submit all returns on time for a period of compliance (12 months for quarterly filers, 6 months for monthly, 24 months for annual) and file all outstanding returns. Your points then reset to zero.

Do I get a penalty point for a nil VAT return filed late?

Yes. Even if you owe nothing, filing a nil VAT Return late still earns a penalty point.

Mehrwertsteuer-Strafpunkte

HMRC verwendet ein Punktesystem für verspätete Umsatzsteuererklärungen. Bei Erreichen einer bestimmten Punktzahl droht eine Geldstrafe von 200 £. So funktioniert es.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

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Wichtigste Fakten

Jede verspätete Umsatzsteuererklärung bringt Geld ein 1 Strafpunkt.
Quartalsberichtende erreichen die Schwelle bei 4 Punkte → 200 £ Strafe.
Sobald die Schwelle erreicht ist, jede weitere verspätete Rückkehr löst eine Strafe von 200 £ aus.
Die Punkte verfallen nach einer Einhaltungsfrist (24 Monate für Unternehmen, die vierteljährlich berichten).

Wie Strafpunkte funktionieren

Das System (eingeführt im Januar 2023) funktioniert wie ein Punktesystem im Führerschein:^[1]

Jede verspätete Umsatzsteuererklärung = 1 Strafpunkt
Punkte sammeln sich mit der Zeit an
Wenn Sie die SchwelleSie erhalten ein 200 Pfund Strafe
Jede weitere verspätete Rückgabe löst Folgendes aus: weitere 200 Pfund Strafe

Schwellenwerte für Strafpunkte

Einreichungshäufigkeit	Schwelle
Jährlich	2 Punkte
Vierteljährlich	4 Punkte
Monatlich	5 Punkte

^[1]

So setzen Sie Ihre Punkte zurück

Die Punkte können auf null zurückgesetzt werden, wenn Sie:^[2]

Treffen Sie einen Einhaltungsfrist (alle Steuererklärungen innerhalb eines festgelegten Zeitraums fristgerecht einreichen)
Reichen Sie alle ausstehenden Steuererklärungen ein.

Einreichungshäufigkeit	Einhaltungszeitraum
Jährlich	24 Monate
Vierteljährlich	12 Monate
Monatlich	6 Monate

Tipp: Auch wenn Sie keine Steuerschuld haben, reichen Sie Ihre Steuererklärung fristgerecht ein. Eine verspätet eingereichte Nullmeldung führt dennoch zu einem Strafpunkt.

Häufig gestellte Fragen

Wie funktionieren die Punkte im Mehrwertsteuer-Strafverfahren?

Für jede verspätete Umsatzsteuererklärung wird ein Strafpunkt vergeben. Sobald die Grenze (4 Punkte für vierteljährlich abzugebende Steuerzahler) erreicht ist, wird eine Strafe von 200 £ fällig. Jede weitere verspätete Abgabe zieht eine weitere Strafe von 200 £ nach sich.

Wie viele Strafpunkte muss ich sammeln, bevor ich eine Mehrwertsteuerstrafe erhalte?

Vierteljährlich Einreicher erhalten eine Geldstrafe von 200 Pfund bei 4 Punkten, monatlich Einreicher bei 5 Punkten und jährlich Einreicher bei 2 Punkten.

Wie kann ich meine Umsatzsteuer-Strafpunkte zurücksetzen?

Reichen Sie alle Steuererklärungen fristgerecht für den jeweiligen Meldezeitraum ein (12 Monate für vierteljährliche, 6 Monate für monatliche und 24 Monate für jährliche Meldepflichten) und reichen Sie alle ausstehenden Steuererklärungen ein. Ihre Punkte werden dann auf null zurückgesetzt.

Erhalte ich einen Strafpunkt, wenn ich eine Umsatzsteuererklärung mit Nullwert verspätet einreiche?

Ja. Selbst wenn Sie keine Umsatzsteuer schulden, wird für die verspätete Abgabe einer Umsatzsteuererklärung mit Nullwert ein Strafpunkt vergeben.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Strafpunkte für verspätete Umsatzsteuererklärungen — GOV.UK
Strafen für verspätete Einreichung — GOV.UK
Reform der Mehrwertsteuerstrafen — GOV.UK

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