When do I need to file a 60-day CGT property return?

You must file within 60 days of the completion date when you sell or dispose of UK residential property and there is CGT to pay. Non-UK residents must file within 60 days regardless of whether there is a gain or loss.

How do I file the 60-day CGT property return?

You file online using HMRC’s “Capital Gains Tax on UK property” service. You need a Government Gateway account. You enter details of the property, the disposal, the costs, and any reliefs. The service calculates the tax due, which you pay at the same time.

What are the penalties for filing late?

An initial £100 penalty applies if the return is up to 6 months late. After 6 months, a further penalty of £300 or 5% of the tax due (whichever is greater) applies. After 12 months, an additional £300 or 5% penalty applies. Interest also runs on any unpaid tax.

Do I still need to include it on my Self Assessment return?

Yes. Even though you have filed a 60-day return and paid the tax, the gain must also be reported on your annual Self Assessment tax return (SA108 pages). Credit is given for tax already paid via the 60-day return.

Informe de 60 días sobre el Impuesto sobre las Ganancias de Capital

Informe inmobiliario de la CGT de 60 días

Si vende una propiedad residencial en el Reino Unido con ganancias, debe presentar una declaración de la propiedad del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT) y pagar el impuesto dentro de los 60 días posteriores a la finalización. Aquí le explicamos quién debe presentar la declaración, cómo hacerlo y las sanciones por demora.

Por el #GoFile equipo Última actualización: marzo de 2026

Datos clave

Los residentes del Reino Unido deben informar y pagar el CGT sobre las propiedades residenciales en el Reino Unido dentro de 60 días de la fecha de finalización.
Los residentes no británicos deben informar todo Venta de propiedades en el Reino Unido en un plazo de 60 días, incluso si no hay ganancias.
La declaración se presenta utilizando el formulario de HMRC . Impuesto sobre las ganancias de capital sobre propiedades en el Reino Unido servicio en línea.
Una inicial Multa de £100 Se aplica para presentación tardía (dentro de los 6 meses).
La ganancia también debe reportarse en su declaración anual de autoevaluación, con crédito por el impuesto ya pagado.

¿Quién debe presentar la solicitud?

El requisito de devolución de la propiedad del CGT en un plazo de 60 días se aplica en dos situaciones principales:^[1]

Residentes del Reino Unido

Las personas físicas, fideicomisarios y representantes personales residentes en el Reino Unido deben presentar una declaración de 60 días cuando enajenan Propiedad residencial en el Reino Unido y hay CGT a pagar. Tú haces no Es necesario presentar la solicitud si:

La ganancia está totalmente cubierta por Alivio de residencia privada (su residencia principal)
La ganancia está cubierta por la Monto anual exento y otras desgravaciones para que no se deban impuestos
La eliminación da como resultado una pérdida

Residentes no británicos

Los residentes no británicos deben presentar una declaración de 60 días todas las ventas de propiedades en el Reino Unido (residencial y comercial), independientemente de si hay ganancia o pérdidaEste es un requisito más estricto que para los residentes del Reino Unido.

Propiedad comercial: El requisito de informe de 60 días para los residentes del Reino Unido se aplica únicamente a Residencial Propiedad. Las plusvalías sobre propiedades comerciales se declaran mediante autoevaluación de la forma habitual. Quienes no residen en el Reino Unido deben declarar todas las ventas de propiedades en el Reino Unido.^[2]

El plazo de 60 días

El plazo de 60 días corre a partir de la fecha de finalización (fecha de transferencia de la propiedad legal), no la fecha de intercambio de contratos. Puntos clave:

La fecha de finalización suele ser cuando el comprador paga y recibe las llaves.
Para contratos incondicionales, esta puede ser la fecha del contrato mismo.
Si la finalización se produce en etapas, la fecha relevante es cuando se considera que la enajenación tiene lugar a efectos del impuesto sobre las ganancias de capital.
Tanto la devolución como el pago deberán realizarse en el plazo de 60 días.

Cómo presentar la declaración

La declaración se presenta a través del servicio en línea de HMRC :^[1]

Inicia sesión en tu Cuenta de Government Gateway (o crea uno)
Navegar hasta el Impuesto sobre las ganancias de capital en propiedades en el Reino Unido servicio
Introduzca los detalles de la propiedad (dirección, tipo)
Entra en el fecha de eliminación y producto de la enajenación
Entra en el fecha de adquisición y costo de adquisición
Añade cualquiera costos permitidos (mejoras, honorarios)
Reclamar cualquiera relieves (PRR, alivio de alquileres, pérdidas)
Ingresa tu ingresos estimados para el año fiscal (para determinar la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital)
El servicio calcula el CGT adeudado
Pagar el impuesto (banca en línea, tarjeta de débito u otros métodos)

Se permiten estimaciones: Si no dispone de las cifras exactas al cabo de 60 días (por ejemplo, si sus ingresos del año aún no están definidos), puede utilizar estimaciones razonables. Puede corregir las cifras en su declaración de autoevaluación posteriormente, y cualquier pago en exceso o en defecto se ajustará.^[1]

Sanciones por presentación tardía

Demora	Pena
Hasta 6 meses de retraso	Multa fija inicial de £100
6 – 12 meses de retraso	£300 adicionales o 5% de impuestos adeudados (lo que sea mayor)
Más de 12 meses de retraso	£300 adicionales o 5% de impuestos adeudados (lo que sea mayor)

Además, interés Se aplica a cualquier impuesto no pagado desde su fecha de vencimiento (60 días después de su vencimiento). El tipo de interés es el tipo base del Banco de Inglaterra más un 2,5 %.

Métodos de pago

Puedes pagar el Impuesto a las Ganancias a través de:

Banca en línea (Pagos más rápidos, CHAPS)
Tarjeta de débito a través del servicio en línea
Débito directo (si ya está configurado con HMRC )
Transferencia bancaria utilizando la referencia de pago proporcionada

Permitir tiempo de procesamiento: los pagos más rápidos generalmente llegan el mismo día o el siguiente día hábil, mientras que CHAPS llega el mismo día si se envía antes de la hora límite.

Informe sobre la autoevaluación

Presentar la declaración de 60 días no no Reemplazar sus obligaciones de autoevaluación. También debe:^[3]

Incluya la ganancia en su SA108 (Resumen de ganancias de capital) páginas
Ingrese el monto de CGT ya pagado a través de la declaración de 60 días
HMRC calculará cualquier impuesto adicional adeudado o reembolso en función de sus cifras de ingresos finales.

Enajenaciones múltiples en un año fiscal

Si vende más de una propiedad en un año fiscal, debe presentar una devolución por separado de 60 días Para cada enajenación. El Importe Anual Exento solo se puede utilizar una vez en todas las enajenaciones del año, por lo que se aplica a la primera declaración presentada y no se puede reclamar en declaraciones posteriores.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo debo presentar una declaración de bienes del Impuesto sobre las Ganancias de Capital de 60 días?

Debe presentar la declaración dentro de los 60 días posteriores a la fecha de finalización si vende o enajena una propiedad residencial en el Reino Unido y hay que pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT). Los residentes no británicos deben presentar la declaración dentro de los 60 días, independientemente de si hay ganancias o pérdidas.

¿Cómo presento la declaración de bienes del Impuesto a las Ganancias de 60 días?

Puede presentar su declaración en línea a través del servicio "Impuesto sobre las Ganancias de Capital en Bienes Raíces del Reino Unido" de HMRC . Necesita una cuenta en Government Gateway. Introduzca los datos de la propiedad, la enajenación, los costes y las deducciones aplicables. El servicio calcula el impuesto a pagar, que usted paga al mismo tiempo.

¿Cuáles son las sanciones por presentar la declaración fuera de plazo?

Se aplica una multa inicial de £100 si la declaración se retrasa hasta 6 meses. Transcurridos 6 meses, se aplica una multa adicional de £300 o el 5% del impuesto adeudado (la cantidad que sea mayor). Transcurridos 12 meses, se aplica una multa adicional de £300 o el 5%. También se devengan intereses sobre cualquier impuesto no pagado.

¿Aún necesito incluirlo en mi declaración de autoevaluación?

Sí. Aunque haya presentado una declaración de 60 días y pagado el impuesto, la ganancia también debe declararse en su declaración anual de autoevaluación (páginas SA108). Se otorga un crédito por los impuestos ya pagados mediante la declaración de 60 días.

Lecturas adicionales

CGT cuando vende una propiedad en alquiler — calcular la ganancia en una venta de compra para alquilar
Alivio de residencia privada — eximir su vivienda principal del impuesto sobre las ganancias de capital
Impuesto sobre las Ganancias de Capital de No Residentes sobre Propiedades en el Reino Unido — requisitos de información para residentes no británicos
Cómo calcular una ganancia de capital — el proceso de cálculo completo

¿Busca un software de impuestos sencillo?

# GoFile está reconocido HMRC y cuenta con la confianza de más de 50 000 empresas del Reino Unido. Configúralo en minutos y presenta tus declaraciones con total tranquilidad.

Empieza gratis

No se requiere tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras