How do I create a Capital Gains Tax on UK property account?

Sign in to your Government Gateway account at gov.uk and search for “Capital Gains Tax on UK property”. If you don’t have a Government Gateway account, you can create one during the process. You’ll need your National Insurance number and a form of ID to verify your identity.

Do I need to file a 60-day return if Private Residence Relief covers the whole gain?

If you are a UK resident and Private Residence Relief fully covers the gain so that no CGT is due, you do not need to file the 60-day return. However, non-UK residents must file regardless of whether any tax is due.

Can I use estimated figures on my 60-day return?

Yes. HMRC accepts reasonable estimates where exact figures are not yet available — for example, if your income for the tax year is not yet finalised. You can correct the figures on your annual Self Assessment return, and any over- or underpayment will be adjusted.

What if I sold two properties in the same tax year?

You file a separate 60-day return for each property disposal. The Annual Exempt Amount (£3,000 for 2026/27) is applied to the first return filed and cannot be claimed again on subsequent returns in the same year.

Devolución de la propiedad en 60 días (paso a paso)

Datos clave

Presenta la declaración a través de HMRC Impuesto sobre las ganancias de capital sobre propiedades en el Reino Unido Servicio en línea, separado de la autoevaluación.
Necesitas una Cuenta de Government Gateway vinculado al CGT sobre el servicio inmobiliario del Reino Unido.
El plazo de 60 días comienza a correr a partir del fecha de finalización, no la fecha de cambio.
Debe presentar la solicitud incluso si No se deben impuestos después de los alivios (a menos que estén totalmente cubiertos por PRR para residentes del Reino Unido).
La ganancia debe también se incluirán en su declaración anual de autoevaluación.

¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos de 60 días?

La devolución de bienes del CGT de 60 días se aplica en dos situaciones:^[1]

Residentes del Reino Unido

Las personas físicas, fiduciarios y representantes personales residentes en el Reino Unido deben presentar la solicitud dentro de los 60 días posteriores a la finalización cuando se deshagan de Propiedad residencial en el Reino Unido y hay CGT a pagar. Tú haces no Es necesario presentar la solicitud si:

Alivio de residencia privada cubre completamente la ganancia (su vivienda principal)
La ganancia, después de deducciones y pérdidas, está cubierta por el Monto anual exento
La eliminación da como resultado una pérdida

Residentes no británicos

Los residentes no británicos deben presentar una declaración de 60 días todas las ventas de propiedades en el Reino Unido — residencial y comercial — independientemente de si hay ganancia o pérdida. Este es un requisito más estricto.^[2]

Importante: Incluso si no se deben impuestos (por ejemplo, porque la desgravación por alquileres y las pérdidas eliminan la ganancia), los residentes no británicos deben presentar la declaración. La falta de presentación conlleva sanciones por presentación tardía, incluso si la obligación tributaria es de £0.

Antes de empezar: lo que necesitas

Reúna la siguiente información antes de iniciar la devolución:

Dirección de la propiedad y tipo (residencial, uso mixto)
Fecha de finalización (de su abogado)
Producto de la enajenación (precio de venta)
Fecha de adquisición y costo de adquisición (precio de compra original)
Costos de mejora (ampliaciones, renovaciones que mejoraron la propiedad, no reparaciones)
Costos incidentales de compraventa (honorarios de abogado, honorarios de agente inmobiliario, impuesto de timbre en la compra)
Detalles de cualquier relieves desea reclamar (períodos PRR, alivio de alquileres)
Su ingreso gravable estimado para el año fiscal (para determinar la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital)
Su Número de la Seguridad Social

Proceso de presentación paso a paso

Siga estos pasos para presentar su declaración de propiedad del CGT de 60 días:^[1]

Paso 1: Crea o inicia sesión en tu cuenta

Ir a la Impuesto sobre las ganancias de capital sobre propiedades en el Reino Unido Servicio en GOV.UK. Inicie sesión con su usuario y contraseña de Government Gateway. Si no tiene una cuenta de Government Gateway, puede crear una; deberá verificar su identidad con su número de la Seguridad Social y otros datos personales.

Consejo: Este es un separado Servicio desde su cuenta principal de Autoevaluación. Incluso si ya presenta declaraciones de Autoevaluación, debe acceder específicamente al servicio "Impuesto sobre las Ganancias de Capital en Bienes Raíces del Reino Unido". Configúrelo lo antes posible después de completarlo; no espere hasta el último momento, ya que la verificación de identidad puede llevar tiempo.

Paso 2: Iniciar una nueva declaración

Una vez iniciada la sesión, seleccione “Reportar una disposición” y elija si informa como persona física, fiduciario o representante personal. Si informa en nombre de otra persona, es posible que necesite acceso de agente.

Paso 3: Ingrese los detalles de la propiedad

Indique la dirección de la propiedad, el tipo de propiedad (residencial o de uso mixto) y si era copropietario. En caso de copropiedad, solo declare su parte de la ganancia.

Paso 4: Ingrese los detalles de la eliminación

Entra en el fecha de finalización y el producto de la enajenación (el precio de venta). Si la propiedad fue donada o vendida a una persona relacionada, debe usar el valor comercial en cambio.

Paso 5: Ingrese los detalles de la adquisición

Ingrese la fecha en que adquirió la propiedad y la costo de adquisición. Si heredó la propiedad, utilice el valor sucesorio (valor de mercado a la fecha del fallecimiento). Si le fue donado, utilice el valor de mercado a la fecha de la donación.

Paso 6: Ingrese los costos permitidos

Agregue todos los costos que sean deducciones permitidas:

Gastos de mejora (ampliaciones, reformas estructurales, nuevas cocinas/baños que realzaron la propiedad)
Costos incidentales de adquisición (honorarios de abogado, impuesto de timbre, costos de inspección en la compra)
Costos incidentales de eliminación (honorarios de abogado, honorarios de agente inmobiliario en caso de venta)

Hacer no incluyen reparaciones de rutina, mantenimiento o costos de préstamos (intereses hipotecarios).

Paso 7: Reclamación de exenciones

En su caso, solicite cualquier desgravación que reduzca la ganancia:

Alivio	Efecto
Alivio para residencias privadas (PRR)	Exime los períodos en los que la propiedad fue su residencia principal (más los últimos 9 meses)
Alivio de alquileres	Hasta £40,000 de alivio si la propiedad estuvo alquilada y al mismo tiempo era su residencia
Pérdidas de capital	Las pérdidas del año en curso y las pérdidas acumuladas reducen la ganancia imponible
Monto anual exento	Se dedujeron 3.000 libras esterlinas de la ganancia neta (2026/27).

Paso 8: Ingrese sus ingresos estimados

El servicio solicita su renta imponible estimada para el año fiscal. Esto determina el tipo impositivo aplicable (18 % para las ganancias dentro del rango de la tasa básica, 24 % para las ganancias por encima). Si sus ingresos aún no están definidos, utilice una estimación razonable.^[3]

Paso 9: Revisar y enviar

El servicio calcula el impuesto a las ganancias de capital (CGT) según la información ingresada. Revise el cálculo cuidadosamente y luego envíe la declaración.

Paso 10: Pagar el impuesto

Usted debe pagar el CGT al mismo tiempo Presentar la declaración (dentro del plazo de 60 días). Los métodos de pago incluyen:

Banca en línea (Pagos más rápidos o CHAPS)
Tarjeta de débito a través del servicio en línea
Transferencia bancaria utilizando la referencia de pago proporcionada

Después de la presentación: ¿Qué sucede a continuación?

Presentar la declaración de 60 días no no Reemplazar sus obligaciones de autoevaluación. También debe:^[4]

Incluya la ganancia de la propiedad en su Páginas de ganancias de capital SA108 en su declaración anual de autoevaluación
Introduzca la cantidad de CGT ya pagado a través del retorno de 60 días
HMRC conciliará las cifras: si sus ingresos reales difieren de la estimación utilizada en la declaración de 60 días, es posible que deba pagar impuestos adicionales o recibir un reembolso.

Errores comunes que se deben evitar

Perdiendo el plazo de 60 días: El plazo comienza a contar a partir de la fecha de finalización, no cuando usted instruye a su abogado o recibe el dinero. Anote la fecha inmediatamente.
Intercambio y finalización confusos: El plazo de 60 días se cuenta a partir de terminación (cuando se transfiere la propiedad legal y el comprador paga), no del intercambio de contratos.
Olvidando los costes de mejora: Las ampliaciones, las reformas de buhardillas y otras mejoras de capital reducen sus ganancias. Recopile los recibos de sus registros.
No reclamar PRR correctamente: Si la propiedad fue su residencia principal durante parte del período de propiedad, calcule la proporción de PRR cuidadosamente, incluidos los últimos 9 meses de ocupación considerada.
Ignorando el retorno de SA: Mucha gente asume que la declaración de 60 días marca el final del proceso. Aun así, debe informar en su declaración anual de autoevaluación.

Sanciones por presentación tardía

Demora	Pena
Hasta 6 meses de retraso	Multa fija inicial de £100
6 – 12 meses de retraso	£300 adicionales o el 5% del impuesto adeudado (lo que sea mayor)
Más de 12 meses de retraso	£300 adicionales o el 5% del impuesto adeudado (lo que sea mayor)

Además, interés Se aplica a cualquier impuesto no pagado desde su fecha de vencimiento (60 días después de su vencimiento). Los intereses de demora se aplican al tipo base del Banco de Inglaterra más un 2,5 %.^[2]

Preguntas frecuentes

¿Cómo creo una cuenta de impuesto sobre las ganancias de capital sobre propiedades en el Reino Unido?

Inicie sesión en su cuenta de Government Gateway en gov.uk y busque "Impuesto sobre las Ganancias de Capital en Bienes Raíces del Reino Unido". Si no tiene una cuenta de Government Gateway, puede crear una durante el proceso. Necesitará su número de la Seguridad Social y un documento de identidad para verificar su identidad.

¿Debo presentar una declaración de 60 días si el alivio de residencia privada cubre la totalidad de la ganancia?

Si reside en el Reino Unido y la Deducción por Residencia Privada cubre la totalidad de las ganancias, de modo que no se adeuda el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT), no necesita presentar la declaración de 60 días. Sin embargo, quienes no residen en el Reino Unido deben presentarla independientemente de si se adeuda algún impuesto.

¿Puedo utilizar cifras estimadas en mi declaración de 60 días?

Sí. HMRC acepta estimaciones razonables cuando aún no se dispone de cifras exactas; por ejemplo, si sus ingresos del ejercicio fiscal aún no están definitivos. Puede corregir las cifras en su declaración anual de autoevaluación y se ajustará cualquier pago en exceso o en defecto.

¿Qué pasa si vendí dos propiedades en el mismo año fiscal?

Debe presentar una declaración independiente de 60 días por cada enajenación de propiedad. El importe anual exento (3000 £ para el ejercicio 2026/27) se aplica a la primera declaración presentada y no puede reclamarse de nuevo en declaraciones posteriores del mismo año.

Lecturas adicionales

Informe inmobiliario de la CGT de 60 días — quién debe presentar la solicitud y las reglas detalladas
Pago de su factura de CGT — todas las formas de pagar tu CGT
Alivio de residencia privada — cómo su vivienda principal está exenta del Impuesto sobre las Ganancias de Capital
Informe sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT) en la Autoevaluación — cómo la rentabilidad de 60 días se incorpora a su rentabilidad anual

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