Wichtigste Fakten
- Die Körperschaftsteuer muss an HMRC gezahlt werden – das Unternehmen wird nicht eine Rechnung oder einen Zahlungsbeleg erhalten.
- Die schnellste Methode ist Schnellere Zahlungen (Online- oder Telefonbanking), das in der Regel am selben oder am nächsten Werktag eintrifft.
- Du brauchst einen 13-stellige Zahlungsreferenz (Ihre UTR + die Abrechnungsperiode), damit HMRC Ihre Zahlung zuordnen kann.
- Das Lastschriftverfahren kann über die Online-Dienste der HMRC eingerichtet werden und die Zahlung wird automatisch am Fälligkeitstag eingezogen.
- A nicht erstattungsfähige Gebühr gilt bei Zahlung mit Firmenkreditkarte.
Ihre Zahlungsreferenz
Jede Körperschaftsteuerzahlung muss die korrekten Angaben enthalten. Zahlungsreferenz So kann HMRC die Daten dem richtigen Unternehmen und Abrechnungszeitraum zuordnen. Bei Angabe der falschen Referenz kann sich Ihre Zahlung verzögern oder verloren gehen.[1]
Die Referenz ist 13 Zeichen lang und besteht aus zwei Teilen:
- Ihre 10-stellige eindeutige Steuerzahlerreferenz (UTR) — ausgestellt, als sich das Unternehmen für die Körperschaftsteuer registrierte
- Ein dreistelliger Suffix darin wird der Abrechnungszeitraum angegeben, für den Sie bezahlen.
Die vollständige Referenz finden Sie in Ihrem HMRC Online-Konto, auf jeder „Mitteilung zur Abgabe einer Körperschaftsteuererklärung“ (CT603) oder indem Sie die Hotline für Körperschaftsteuer kontaktieren.[3]
Tipp: Prüfen Sie den Verwendungszweck vor jeder Zahlung. Ein häufiger Fehler ist die Verwendung der UTR-Nummer des Unternehmens für die Selbstveranlagung oder eines veralteten Suffixes für eine alte Rechnungsperiode.
Zahlungsmethoden
HMRC akzeptiert Körperschaftsteuerzahlungen über verschiedene Kanäle. Die gewählte Methode beeinflusst, wie schnell die Zahlung HMRC eingeht:[1]
| Verfahren | Typische Räumungszeit | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Schnellere Zahlungen (Online-/Telefonbanking) | Am selben Tag oder am nächsten Werktag | Beliebteste Methode; rund um die Uhr verfügbar |
| BACS | 3 Werktage | Standard-Banküberweisung; bitte zusätzliche Zeit einplanen. |
| CHAPS | Am selben Tag (sofern vor Annahmeschluss der Bank) | Üblicherweise fällt eine Gebühr Ihrer Bank an; garantiert am selben Tag |
| Lastschriftverfahren | Abholung am Fälligkeitstag (Einrichtung innerhalb von 5 Werktagen) | Einrichtung über HMRC Online-Plattform; automatische Abbuchung in jeder Periode |
| Debitkarte (online) | Am selben Tag | Keine Gebühr; Zahlung unter gov.uk |
| Firmenkreditkarte (online) | Am selben Tag | Es fällt eine nicht erstattungsfähige Gebühr an (keine Zahlung mit persönlichen Kreditkarten). |
| Bei Ihrer Bank oder Bausparkasse | Am selben Tag (wenn vor Schließung des Schalters) | Bringen Sie Ihren Gehaltsnachweis vom HMRC mit; nicht alle Banken akzeptieren diesen. |
HMRC akzeptiert keine Zahlungen mehr per Scheck. Dies gilt für die meisten Körperschaftsteuerverbindlichkeiten. Wenn Sie bisher per Post bezahlt haben, müssen Sie auf ein elektronisches Zahlungsverfahren umstellen.[1]
HMRC Bankverbindung für die Körperschaftsteuer
Wenn Sie per Sofortüberweisung, Banküberweisung oder CHAPS bezahlen, benötigen Sie die Bankverbindung der HMRC :[1]
| Feld | Details |
|---|---|
| Sortiercode | 08 32 10 |
| Kontonummer | 12001039 |
| Kontoname | HMRC Cumbernauld |
| Zahlungsreferenz | Ihre 13-stellige Körperschaftsteuer-Referenz |
Bei CHAPS-Zahlungen kann Ihre Bank auch nach einem BIC (BARCGB22) und einer IBAN fragen.
Zahlung per Lastschrift
Ein Lastschriftverfahren ist eine bequeme Möglichkeit, sicherzustellen, dass Ihre Körperschaftsteuer fristgerecht gezahlt wird. Sie richten es einmalig ein, und HMRC zieht den korrekten Betrag zum Fälligkeitstermin ein.[2]
- Richten Sie es über Ihr Konto ein HMRC Online-Konto (Geschäftssteuerkonto)
- Erlauben Sie mindestens 5 Werktage vor dem Zahlungsstichtag ein neues Lastschriftverfahren einrichten
- HMRC wird vor jeder Datenerhebung eine Benachrichtigung versenden.
- Sie können die Lastschrift jederzeit über Ihre Bank oder HMRC online kündigen oder ändern.
Tipp: Ändert sich Ihre Körperschaftsteuerschuld zwischen den Steuerperioden, passt sich der Lastschriftbetrag automatisch anhand Ihrer Steuererklärung an. Sie müssen nicht jedes Jahr ein neues Mandat einrichten.
Den richtigen Betrag bezahlen
Anders als bei der Selbstveranlagung berechnet HMRC die Körperschaftsteuer nicht für Sie. Das Unternehmen muss:[4]
- Erstellen Sie die Unternehmensabschlüsse für die Rechnungsperiode
- Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns (unter Berücksichtigung nicht abzugsfähiger Ausgaben, Kapitalzulagen, Steuererleichterungen usw.).
- Den korrekten Körperschaftsteuersatz (oder die korrekten Steuersätze, falls eine Grenzsteuerermäßigung gilt) anwenden.
- Begleichen Sie die daraus resultierende Verbindlichkeit bis zum Stichtag.
Wenn du ÜberzahlungHMRC erstattet den zu viel gezahlten Betrag normalerweise automatisch, sobald die Steuererklärung bearbeitet wurde. Wenn Sie UnterbezahlungDie Zinsen fallen ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum an. Software für die Körperschaftsteuererklärung wie GoFile Berechnet die Steuerschuld für Sie, während Sie die Steuererklärung vorbereiten.
Häufig gestellte Fragen
Wie bezahle ich meine Körperschaftsteuerrechnung?
Die gängigste Zahlungsmethode ist die Sofortüberweisung per Online- oder Telefonbanking, die in der Regel am selben oder am nächsten Werktag eingeht. Alternativ können Sie per Banküberweisung (BACS), CHAPS, Lastschrift oder Debit-/Firmenkreditkarte bezahlen.
Wie lautet die Zahlungsreferenz für die Körperschaftsteuer?
Die Zahlungsreferenz ist ein 13-stelliger Code, der sich aus der 10-stelligen Unique Taxpayer Reference (UTR) Ihres Unternehmens und einem 3-stelligen Suffix zur Kennzeichnung des Abrechnungszeitraums zusammensetzt.
Wie lauten die Bankdaten der HMRC für die Körperschaftsteuer?
Für Sofortüberweisungen, BACS oder CHAPS: Bankleitzahl 08 32 10, Kontonummer 12001039, Kontoinhaber HMRC Cumbernauld. Bitte geben Sie immer Ihre 13-stellige Zahlungsreferenz an.
Kann ich ein Lastschriftverfahren für die Körperschaftsteuer einrichten?
Ja. Richten Sie eine Lastschrift über Ihr HMRC -Geschäftssteuerkonto ein. Bitte beachten Sie, dass die Zahlung mindestens 5 Werktage vor dem Fälligkeitstermin erfolgen muss. HMRC wird den Betrag automatisch auf Grundlage Ihrer eingereichten Steuererklärung einziehen.
Weiterführende Literatur
- Zahlungsfristen — wann die Körperschaftsteuer für jede Rechnungsperiode zu entrichten ist
- Vierteljährliche Ratenzahlungen — große Unternehmen, die im Laufe des Jahres zahlen müssen
- Zinsen und Strafgebühren — Was passiert, wenn Sie zu spät zahlen?
- Körperschaftsteuererstattungen — wie man zu viel gezahlte Steuern zurückfordert
- Die CT600-Steuererklärung — die Steuererklärung einreichen, die festlegt, wie viel Sie schulden
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Quellen
- Begleichen Sie Ihre Körperschaftsteuerrechnung — GOV.UK
- HMRC : Zahlung per Lastschrift — GOV.UK
- Körperschaftsteuer: Allgemeine Anfragen — GOV.UK
- Unternehmenssteuererklärungen — GOV.UK