Twoje pierwsze kroki
Kiedy zaczynasz pracować na własny rachunek, musisz:[1]
- Zarejestruj się w HMRC jako osoba samozatrudniona (w ciągu 3 miesięcy od rozpoczęcia działalności lub do 5 października po pierwszym roku podatkowym)
- Zarejestruj się na samoocenę — dzieje się to w ramach procesu[2]
- Start prowadzenie dokumentacji wszystkich dochodów i wydatków od pierwszego dnia
- Odłóż pieniądze na swoje rachunek podatkowy
Jaki podatek zapłacisz
Jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek jesteś odpowiedzialny za:[3]
- Podatek dochodowy od zysków (po odliczeniu dopuszczalnych kosztów)
- Klasa 2 NI — stała stawka tygodniowa (3,65 GBP/tydzień w latach 2026/27)
- Klasa 4 NI — 6% od zysków pomiędzy 12 570 a 50 270 funtów, plus 2% powyżej tej kwoty[5]
Kluczowe terminy w pierwszym roku
| Termin ostateczny | Co musisz zrobić |
|---|---|
| W ciągu 3 miesięcy rozpoczęcia | Zarejestruj się w HMRC |
| 5 kwietnia | Koniec roku podatkowego — Twoje dane powinny być kompletne |
| 31 października (papier) / 31 stycznia (online) | Złóż zeznanie podatkowe |
| 31 stycznia | Zapłać rachunek za podatek (oraz pierwszą wpłatę na rachunek) |
Ubieganie się o zwrot kosztów
Możesz odliczyć dopuszczalne wydatki biznesowe od dochodu przed obliczeniem podatku. Typowe odliczenia obejmują:[4]
- Materiały biurowe, oprogramowanie i sprzęt
- Koszty podróży i pojazdu
- Koszty pracy z domu
- Usługi profesjonalne (księgowe, ubezpieczeniowe)
- Zapasy i materiały
Ile odłożyć
Powszechną zasadą jest odkładanie 25–30% Twoich zysków Na podatek i składki na ubezpieczenie społeczne. Załóż oddzielne konto oszczędnościowe i regularnie przelewaj pieniądze, aby były dostępne, gdy przyjdzie rachunek. Od kwietnia 2026 r. osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą z dochodem powyżej 50 000 funtów muszą również… prowadź cyfrowe zapisy i składaj je kwartalnie w ramach Making Tax Digital.
Rozważ plan płatności budżetowych: Możesz dokonuj regularnych wpłat na rzecz HMRC przez cały rok, więc nie będziesz musiał płacić dużego rachunku w styczniu.
Często zadawane pytania
Jak zarejestrować się w HMRC jako osoba samozatrudniona?
Musisz zarejestrować się w HMRC jako osoba samozatrudniona w ciągu 3 miesięcy od rozpoczęcia działalności lub do 5 października po pierwszym roku podatkowym. Rejestracja w ramach samooceny (Self Assessment) odbywa się w ramach tej samej procedury.
Jaki podatek płacą osoby samozatrudnione w Wielkiej Brytanii?
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek płacą podatek dochodowy od zysków, a także składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 2 (3,65 GBP tygodniowo w roku podatkowym 2026/27) oraz składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 4 w wysokości 6% od zysków pomiędzy 12 570 GBP a 50 270 GBP, a powyżej tej kwoty 2%.
Ile powinienem odłożyć na podatek, jeśli jestem osobą samozatrudnioną?
Powszechną zasadą jest odkładanie 25–30% zysków na podatek dochodowy i ubezpieczenie społeczne. Warto regularnie przelewać te pieniądze na osobne konto oszczędnościowe, aby były dostępne, gdy rachunek dotrze.
Kiedy upływa termin złożenia samooceny dla osób, które niedawno rozpoczęły działalność na własny rachunek?
Deklarację podatkową należy złożyć do 31 stycznia (online) lub 31 października (papierowo) po zakończeniu roku podatkowego. Rachunek podatkowy należy również złożyć do 31 stycznia.
Dalsza lektura
- Rejestracja jako osoba samozatrudniona
- Dopuszczalne wydatki
- Podstawa kasowa a metoda memoriałowa
- Tworzenie cyfrowych podatków dochodowych
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie