Podatek od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości

Jeśli sprzedasz nieruchomość, która nie jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, zazwyczaj będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od zysku. Oto jak to działa, w tym 60-dniowy okres raportowania.

Przez #GoFile zespół

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Kiedy podatek CGT ma zastosowanie do nieruchomości

Możesz być zobowiązany do zapłaty podatku CGT, jeśli sprzedasz:[1]

  • Kupno pod wynajem właściwości
  • Drugie domy lub domy wakacyjne
  • Majątek odziedziczony (jeśli nie jest to Twój główny dom)
  • Nieruchomość komercyjna
  • Grunt

Twój główny dom jest zazwyczaj zwolniony z podatku dzięki uldze dla osób zamieszkałych w prywatnych domach.[4]

Stawki CGT dla nieruchomości

Nieruchomości mieszkalne są opodatkowane wyższymi stawkami podatku CGT niż inne aktywa:[3]

Pasmo podatkoweWskaźnik cen nieruchomości mieszkalnych
Podatnik płacący stawkę podstawową18%
Wyższa/dodatkowa stawka24%

Obliczanie wzmocnienia

Cena sprzedaży − Cena zakupu − Koszty dopuszczalne − Roczna kwota wolna od podatku = Zysk podlegający opodatkowaniu[1]

Do kosztów dopuszczalnych zalicza się:

  • Opłata skarbowa zapłacono przy zakupie
  • Opłaty za usługi prawnicze i notarialne (kupno i sprzedaż)
  • Opłaty dla agentów nieruchomości
  • Koszty ulepszeń które ulepszyły nieruchomość (rozbudowa, nowa kuchnia) — ale NIE naprawy ani konserwacja
  • Opłaty za ankietę

Zasada raportowania 60-dniowego

Musisz zgłosić i zapłacić podatek CGT od nieruchomości mieszkalnych w Wielkiej Brytanii w ciągu 60 dni realizacji Korzystając z internetowej usługi HMRC dotyczącej podatku CGT od nieruchomości w Wielkiej Brytanii, należy to zrobić dodatkowo, zgłaszając go w zeznaniu podatkowym.[2] Możesz wypełnij swoją samoocenę online z oprogramowaniem uznanym HMRC .

Kara za spóźnione zgłoszenie: Niedotrzymanie 60-dniowego terminu wiąże się z karą za spóźnienie w wysokości 100 funtów, a jeśli spóźnienie przekroczy 6 lub 12 miesięcy, naliczane są dodatkowe kary.

Ulga dla prywatnych rezydencji

Jeśli nieruchomość była Twoja główny dom Przez cały okres, w którym byłeś właścicielem nieruchomości, ulga z tytułu rezydencji prywatnej zwalnia z podatku cały zysk. Jeśli nieruchomość była Twoim głównym miejscem zamieszkania tylko przez część czasu:[4]

  • Zysk jest rozdzielany proporcjonalnie do okresu, w którym nieruchomość stanowiła Twój główny dom, w porównaniu do całkowitego okresu posiadania nieruchomości.
  • Ten ostatnie 9 miesięcy własności zawsze kwalifikują się do ulgi (nawet jeśli się wyprowadziłeś)

Odziedziczona nieruchomość

Jeżeli sprzedajesz odziedziczoną nieruchomość, Twój koszt bazowy wynosi wartość spadkowa (wartość w dniu śmierci), a nie kwota pierwotnie zapłacona przez zmarłego. Zysk stanowi różnicę między ceną sprzedaży a wartością spadkową.[1]

Straty na majątku

Jeśli sprzedasz nieruchomość ze stratą, możesz rozliczyć stratę z innymi zyskami kapitałowymi w tym samym roku lub przenieść ją na następny rok.[5]

Często zadawane pytania

Jak długo mam obowiązek zgłaszać podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości?

Musisz zgłosić i opłacić podatek CGT od nieruchomości mieszkalnych w Wielkiej Brytanii w ciągu 60 dni od daty złożenia wniosku, korzystając z usługi online HMRC . Niedotrzymanie terminu skutkuje karą w wysokości 100 funtów za spóźnienie, a za dłuższe opóźnienie naliczane są dodatkowe kary.

Jaka jest stawka podatku CGT od nieruchomości w Wielkiej Brytanii?

Zyski z nieruchomości mieszkalnych są opodatkowane stawką 18% dla podatników płacących stawkę podstawową i 24% dla podatników płacących stawkę wyższą lub dodatkową. Stawki te są wyższe niż stawki podatku CGT od innych aktywów, takich jak akcje.

Czy muszę płacić podatek CGT, jeśli sprzedam odziedziczoną nieruchomość?

Jeśli sprzedasz odziedziczoną nieruchomość, która nie jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, możesz być zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych (CGT). Twój koszt bazowy to wartość spadkowa (wartość w dniu śmierci), a nie kwota pierwotnie zapłacona przez zmarłego. Zysk stanowi różnicę między ceną sprzedaży a wartością spadkową.

Czy mój główny dom jest zwolniony z podatku od zysków kapitałowych?

Tak. Ulga z tytułu nieruchomości prywatnej zwalnia Twój główny dom z podatku CGT, jeśli mieszkałeś w nim przez cały okres posiadania. Jeśli był on Twoim głównym domem tylko przez część czasu, zysk jest proporcjonalny, a ostatnie 9 miesięcy zawsze kwalifikuje się do ulgi.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

  1. Podatek przy sprzedaży nieruchomości — GOV.UK
  2. Złóż raport i zapłać podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości w Wielkiej Brytanii — GOV.UK
  3. Stawki podatku od zysków kapitałowych — GOV.UK
  4. Ulga dla prywatnych rezydencji — GOV.UK
  5. Podatek od zysków kapitałowych: straty — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem