Do YouTubers and streamers pay tax in the UK?

Yes. All content creation income is taxable, including ad revenue, sponsorships, subscriber income, affiliate commissions, merchandise sales, and even the market value of gifted products received for reviews.

When do content creators need to register with HMRC?

Once your total content creation income exceeds £1,000 per year, you must register as self-employed and file a Self Assessment return. Below £1,000, the trading allowance covers it tax-free.

Are free products sent to influencers taxable?

Yes. If a brand sends you a free product in exchange for a review or mention, the market value of that product counts as trading income and must be included in your income figures, even though you did not receive cash.

What expenses can content creators claim?

You can claim costs wholly and exclusively for your content business, including camera and audio equipment, editing software, internet costs (business proportion), home studio costs, travel to filming locations, and production services.

Twórcy treści i podatki

Jakie dochody podlegają opodatkowaniu?

Potencjalnie podlegają opodatkowaniu wszystkie dochody z tworzenia treści, w tym:^[1]

Przychody z reklam (YouTube AdSense, reklamy Twitch)
Sponsorowanie i umowy z markami
Dochód abonenta/członka (Patreon, subskrypcje Twitch, członkostwa YouTube)
Prowizje partnerskie
Darowizny i napiwki (jeśli jest przekazywane w zamian za treść lub usługi)
Sprzedaż towarów
Bezpłatne produkty i prezenty („podarowane” przedmioty do recenzji liczą się jako dochód według ich wartości rynkowej)

Limit handlowy w wysokości 1000 funtów

Jeśli Twój całkowity dochód z tworzenia treści wynosi 1000 funtów lub mniej, jest objęte ulgą handlową — jest wolne od podatku i nie wymaga rejestracji.^[3]

Rejestracja w HMRC

Jeśli Twój dochód przekroczy 1000 funtów, zarejestruj się jako samozatrudniony i złóż zeznanie podatkowe. Nadal możesz być zatrudniony gdzie indziej – wystarczy, że zgłosisz dochód z tytułu umowy o pracę jako samozatrudnienie, obok swojego zatrudnienia w systemie PAYE.^[4] Od kwietnia 2026 r. twórcy z dochodem z samozatrudnienia przekraczającym 50 000 funtów przejdą na kwartalne składanie deklaracji MTD Zamiast.

Dopuszczalne wydatki

Możesz odliczyć wydatki, które są całkowicie i wyłącznie dla Twojej firmy zajmującej się treściami:^[2]

Sprzęt fotograficzny, oświetleniowy i audio
Komputer i oprogramowanie (oprogramowanie do edycji, narzędzia projektowe)
Koszty Internetu (proporcja biznesowa)
Koszty studia domowego
Podróż do miejsc filmowania
Rekwizyty, scenografia i kostiumy
Usługi edycyjne i produkcyjne
Opłaty za subskrypcję platformy

Sprzęt o mieszanym przeznaczeniu: Jeżeli używasz aparatu zarówno do celów prywatnych, jak i służbowych, możesz odliczyć tylko: proporcja biznesowa. Prowadź dziennik, który będzie stanowił podstawę Twojego twierdzenia.

Produkty podarunkowe i pakiety PR

Jeśli marka wysyła Ci darmowy produkt w zamian za recenzję lub wzmiankę, wartość rynkowa Część tego produktu to dochód z obrotu. Musisz go uwzględnić w swoich dochodach, nawet jeśli nie otrzymałeś gotówki.^[1]

Dochód międzynarodowy

Platformy takie jak YouTube i Twitch mają siedzibę w USA i mogą pobierać podatek dochodowy w USA. Jako rezydent Wielkiej Brytanii, zgłaszasz dochód brutto (przed potrąceniem podatku przez USA) i ubiegać się o zwrot podatku zagranicznego zapłaconego na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między Wielką Brytanią a USA.

Często zadawane pytania

Czy użytkownicy YouTube’a i serwisów streamingowych płacą podatki w Wielkiej Brytanii?

Tak. Wszystkie dochody z tworzenia treści podlegają opodatkowaniu, w tym przychody z reklam, sponsoringu, dochody z subskrypcji, prowizje partnerskie, sprzedaż towarów, a nawet wartość rynkowa produktów otrzymanych w prezencie za recenzje.

Kiedy twórcy treści muszą zarejestrować się w HMRC ?

Gdy Twój całkowity dochód z tworzenia treści przekroczy 1000 funtów rocznie, musisz zarejestrować się jako osoba samozatrudniona i złożyć zeznanie podatkowe (Self Assessment). Poniżej 1000 funtów, kwota wolna od podatku jest objęta ulgą handlową.

Czy darmowe produkty wysyłane influencerom podlegają opodatkowaniu?

Tak. Jeśli marka prześle Ci darmowy produkt w zamian za recenzję lub wzmiankę, wartość rynkowa tego produktu jest traktowana jako dochód z obrotu i musi zostać uwzględniona w kwotach dochodu, nawet jeśli nie otrzymałeś gotówki.

Jakie wydatki mogą odliczyć twórcy treści?

Możesz odliczyć koszty w całości i wyłącznie związane z Twoją działalnością związaną z treściami, wliczając w to sprzęt fotograficzny i audio, oprogramowanie do edycji, koszty dostępu do Internetu (proporcja do działalności), koszty domowego studia, dojazdy na miejsca filmowania i usługi produkcyjne.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Praca na własny rachunek — GOV.UK
Wydatki, jeśli jesteś osobą samozatrudnioną — GOV.UK
Ulgi podatkowe od dochodów z nieruchomości i działalności gospodarczej — GOV.UK
Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK