Małżeństwo, związki partnerskie i podatki

Zawarcie związku małżeńskiego lub partnerskiego może wpłynąć na Twoją sytuację podatkową. Oto, co się zmienia – a co nie – po zawarciu związku małżeńskiego.

Przez #GoFile zespół

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Co się zmienia po ślubie

Małżeństwo lub związek partnerski otwierają szereg korzyści podatkowych, ale w Wielkiej Brytanii nie ma wspólnego opodatkowania — nadal płacisz podatek osoby.[1] Jeśli trzeba złożyć wniosek, każdy partner składa swój własny Zwrot samooceny.

Zasiłek małżeński

Jeżeli jeden z partnerów zarabia mniej niż kwota wolna od podatku, a drugi jest podatnikiem według stawki podstawowej, można przenieść £1,260 z dodatku dla osób zarabiających mniej, oszczędzając osobom zarabiającym więcej 252 funtów rocznie.[1]

Zobacz nasz pełny przewodnik: Zasiłek małżeński.

Zasiłek dla par małżeńskich

Jeżeli Ty lub Twój partner urodziliście się przed 6 kwietnia 1935Zamiast tego możesz kwalifikować się do ulgi dla par małżeńskich. Zapewnia ona ulgę podatkową w wysokości od 427 do 1108 funtów (2025/26).[2]

Nie można pobierać jednocześnie zasiłku małżeńskiego i zasiłku dla par małżeńskich.

Podatek od zysków kapitałowych

Małżeństwa i partnerzy cywilni mogą przenoszenie aktywów między nimi bez opłat CGTPartner odbierający przejmuje pierwotny koszt bazowy. Może to być przydatne w przypadku:[3]

  • Używanie roczne kwoty wolne od podatku dla obu partnerów (3000 funtów za sztukę)
  • Przeniesienie aktywów na partnera w niższy próg podatkowy przed sprzedażą

Ważny: Przeniesienie aktywów bez podatku CGT obowiązuje tylko w okresie małżeństwa/związku partnerskiego i wspólnego zamieszkania. W przypadku separacji, masz czas do końca roku podatkowego separacji (lub 3 lat, jeśli istnieje formalna umowa) na przeniesienie aktywów bez podatku CGT.

Podatek od spadków

Jest brak podatku od spadków z majątku pozostawionego małżonkowi lub partnerowi cywilnemu (pod warunkiem, że mieszkają w Wielkiej Brytanii). Niewykorzystana kwota wolna od podatku może zostać przeniesiona na żyjącego partnera.[4]

Co się nie zmienia

  • Nadal jesteś opodatkowane indywidualnie — brak wspólnych zeznań podatkowych
  • Każdy partner ma swój własny Kwota wolna od podatku
  • Każdy partner ma swój własny progi podatkowe I Rekord NI
  • Każdy partner składa własny wniosek Zwrot samooceny (jeśli wymagane)

Często zadawane pytania

Czy małżeństwa składają wspólne zeznania podatkowe w Wielkiej Brytanii?

Nie. W Wielkiej Brytanii nie ma wspólnego opodatkowania. Nawet po zawarciu związku małżeńskiego lub partnerskiego nadal płacisz podatki jako osoba fizyczna, mając własną kwotę wolną od podatku, progi podatkowe, rejestr NI i deklarację podatkową.

Czy pary małżeńskie mogą przekazać majątek bez płacenia podatku CGT?

Tak. Małżeństwa i partnerzy w związkach partnerskich mogą przenosić między sobą aktywa bez podatku od zysków kapitałowych. Partner, który je otrzymuje, ponosi pierwotny koszt bazowy. Można to wykorzystać do wykorzystania rocznych kwot wolnych od podatku w wysokości 3000 funtów dla obojga partnerów.

Czy istnieje podatek spadkowy między małżonkami?

Nie. Majątek pozostawiony małżonkowi lub partnerowi cywilnemu nie podlega podatkowi spadkowemu, pod warunkiem że zamieszkują oni w Wielkiej Brytanii. Niewykorzystana kwota wolna od podatku może również zostać przeniesiona na żyjącego partnera.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

  1. Zasiłek małżeński — GOV.UK
  2. Zasiłek dla par małżeńskich — GOV.UK
  3. Podatek od zysków kapitałowych dla małżeństw — GOV.UK
  4. Podatek od spadków — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem