現在の年（2025/26）
| バンド | 課税所得 | レート |
|---|---|---|
| 個人控除 | 最大12,570ポンド | 0% |
| 基本料金 | £12,571 – £50,270 | 20% |
| より高いレート | £50,271 – £125,140 | 40% |
| 追加料金 | 125,140ポンド以上 | 45% |
出典: GOV.UK[1]
最近の歴史
| 年 | 個人控除 | 基本料金帯 | より高いレートしきい値 | 追加レートしきい値 |
|---|---|---|---|---|
| 2025/26 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £125,140 |
| 2024/25 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £125,140 |
| 2023/24 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £125,140 |
| 2022/23 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £150,000 |
| 2021/22 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £150,000 |
| 2020/21 | £12,500 | £37,500 | £50,000 | £150,000 |
出典: GOV.UK[2]
個人控除額の段階的減少
調整後純利益が £100,000個人控除額は 2ポンドごとに1ポンド この水準を超える所得は125,140ポンド（2025/26年度）でゼロとなる。これにより、実質的に 60%の税率 収入が10万ポンドから12万5140ポンドの場合。[1]
スコットランドの所得税率（2025/26年）
スコットランドは貯蓄や配当以外の所得に対して独自の税率を設定しています。[3]
| バンド | 課税所得 | レート |
|---|---|---|
| スターター料金 | £12,571 – £14,876 | 19% |
| 基本料金 | £14,877 – £26,561 | 20% |
| 中級料金 | £26,562 – £43,662 | 21% |
| より高いレート | £43,663 – £75,000 | 42% |
| 上級料金 | £75,001 – £125,140 | 45% |
| 最高レート | 125,140ポンド以上 | 48% |
凍った閾値
個人控除額と基本料金帯は 2021/22年から凍結 少なくとも2027/28年度までは凍結されると予想されています。これは、賃金上昇に伴い、より多くの人々がより高い税率の対象となることを意味します（「財政的足かせ」）。[2]
よくある質問
2025/26 年の英国の所得税率はいくらですか?
基本税率は12,571ポンドから50,270ポンドの所得に対して20%、高税率は50,271ポンドから125,140ポンドの所得に対して40%、追加税率は125,140ポンドを超える所得に対して45%です。個人控除額は12,570ポンドです。
60% の税金の罠とは何ですか?
調整後純所得が10万ポンドを超える場合、個人控除額は2ポンドごとに1ポンド減額され、12万5,140ポンドでゼロになります。これにより、10万ポンドから12万5,140ポンドまでの所得に対する実効税率は60%となります。
所得税の課税対象額は固定されていますか?
はい。個人控除額と基本税率帯は2021/22年度から凍結されており、少なくとも2027/28年度までは凍結されたままになると予想されています。これは、賃金が上昇するにつれて、より多くの人々がより高い税率帯に引き込まれることを意味し、いわゆる財政的抑制効果と呼ばれています。
スコットランドでは所得税率が異なりますか?
はい。スコットランドは貯蓄や配当以外の所得に対して独自の税率を設定しています。2025/26年度には、スコットランドは19%の初級税率から48%の最高税率まで6つの税率区分を設けており、英国の他の地域とは異なる基準が適用されます。
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出典
- 所得税率と個人控除 — GOV.UK
- 税率と控除：所得税 — GOV.UK
- スコットランドの所得税 — GOV.UK