关键事实
- 公司税必须缴纳给HMRC ——该公司将 不是 收到发票或账单。
- 最快捷的方法是 更快捷的支付方式 （网上银行或电话银行），通常会在当天或下一个工作日到账。
- 你需要一个 13 位字符的付款参考号 （您的唯一纳税人参考号 + 会计期间），以便HMRC分配您的付款。
- 可以通过HMRC的在线服务设置直接扣款，款项将在到期日自动收取。
- 一个 不可退还的费用 如果您使用公司信用卡付款，则适用此条款。
您的付款参考号
每笔公司税款缴纳都必须包含正确的 付款参考号 这样， HMRC才能将款项匹配到正确的公司和会计期间。如果您使用了错误的参考编号，您的付款可能会延迟或丢失。[1]
参考文献是 13个字符 它很长，由两部分组成：
- 您的 10 位数唯一纳税人参考号 (UTR) — 公司注册缴纳企业所得税时签发
- 一个 3 个字符的后缀 它指明了您正在支付的会计期间。
您可以在您的HMRC在线帐户、任何“公司纳税申报表送达通知”（CT603）上找到完整的参考信息，或者联系公司税帮助热线。[3]
提示： 每次付款前务必仔细核对参考编号。常见的错误是使用公司自评税号（USAS）或旧的会计期间后缀。
支付方式
英国税务海关HMRC接受多种渠道缴纳公司税。您选择的付款方式会影响款项到达HMRC速度：[1]
| 方法 | 典型清场时间 | 笔记 |
|---|---|---|
| 更快捷的支付方式 （网上银行/电话银行） | 当天或下一个工作日 | 最受欢迎的方法；全天候可用 |
| 银行账户 | 3个工作日 | 标准银行转账；请预留额外时间 |
| 查普斯 | 当天（如在银行截止时间前） | 通常需要向银行支付手续费；保证当天送达 |
| 直接扣款 | 按期收取（设置需要 5 个工作日） | 通过HMRC在线设置；每个周期自动收取税款 |
| 借记卡 （在线的） | 当天 | 无需费用；请访问 gov.uk 付款。 |
| 公司信用卡 （在线的） | 当天 | 需支付不可退还的费用（不接受个人信用卡）。 |
| 在您的银行或房屋互助协会 | 当天（如在柜台关门前） | 请携带您的工资单前往HMRC领取；并非所有银行都接受此凭证。 |
HMRC不再接受支票付款。 适用于大多数公司税负债。如果您之前是通过邮寄方式缴纳税款，则必须改为电子支付方式。[1]
HMRC银行账户信息（用于公司税申报）
如果您选择使用快速支付、BACS 或 CHAPS 付款，则需要提供HMRC的银行详细信息：[1]
| 场地 | 细节 |
|---|---|
| 排序代码 | 08 32 10 |
| 帐号 | 12001039 |
| 帐户名称 | HMRC坎伯诺尔德分部 |
| 付款参考号 | 您的 13 位公司税参考号 |
对于 CHAPS 付款，您的银行可能还会要求提供 BIC（BARCGB22）和 IBAN。
通过直接扣款支付
直接扣款是一种便捷的方式，确保您的公司税按时缴纳。您只需设置一次， HMRC就会在到期日收取正确的金额。[2]
- 通过您的设置 HMRC在线账户 （企业税务账户）
- 至少允许 5个工作日 在付款截止日期前设置新的直接扣款
- HMRC将在每次收款前发送通知。
- 您可以随时通过您的银行或HMRC在线取消或修改直接扣款设置。
提示： 如果您的企业所得税应纳税额在不同时期发生变化，直接扣款金额将根据您提交的纳税申报表自动调整。无需每年重新设置授权。
支付正确的金额
与个人所得税申报不同， HMRC不会为您计算公司税。公司必须：[4]
- 编制公司会计期间的账目
- 计算应纳税利润（调整不可抵扣费用、资本补贴、税收减免等）
- 适用正确的公司税率（如果适用边际减免，则适用相应的税率）。
- 在截止日期前支付由此产生的债务。
如果你 多付通常情况下， HMRC会在退税申请处理完毕后自动退还多缴的税款。如果您 低薪利息将从原到期日起开始累积。 企业所得税软件，例如GoFile 在您准备报税时，它会帮您计算应缴税款。
常见问题解答
我该如何缴纳公司税？
最常用的付款方式是通过网上银行或电话银行进行快速支付，款项通常会在当天或下一个工作日到账。您也可以通过银行转账（BACS）、CHAPS、直接扣款或借记卡/公司信用卡付款。
企业所得税的付款参考号是什么？
付款参考号是一个 13 位字符的代码，由贵公司的 10 位唯一纳税人参考号 (UTR) 加上一个 3 位字符的后缀组成，该后缀用于标识会计期间。
HMRC用于缴纳公司税的银行账户信息是什么？
如需使用快速支付、BACS 或 CHAPS 付款：银行代码 08 32 10，账号 12001039，账户名称HMRC Cumbernauld。请务必提供您的 13 位付款参考号。
我可以设置公司税的直接扣款吗？
是的。 HMRC通过您的英国税务海关HMRC企业税务账户设置直接扣款。请至少在付款截止日期前 5 个工作日完成设置。HMRC 将根据您提交的纳税申报表自动收取款项。
延伸阅读
- 付款截止日期 — 各会计期间公司税的缴纳时间
- 季度分期付款 — 年内必须缴纳税款的大公司
- 利息和罚款 如果逾期付款会发生什么？
- 公司税退税 如何追回多缴的税款
- CT600 税表 — 提交纳税申报表，以确定您需要缴纳多少税款
来源
- 缴纳您的公司税账单 — GOV.UK
- HMRC ：通过直接借记付款 — GOV.UK
- 公司税：一般咨询 — GOV.UK
- 公司税务申报 — GOV.UK