Modification dans un délai de 12 mois
Vous pouvez modifier votre déclaration d'auto-évaluation à tout moment dans 12 mois avant la date limite de dépôtPar exemple, une déclaration 2025/26 (date limite le 31 janvier 2027) peut être modifiée jusqu'au 31 janvier 2028.[1]
Pour modifier en ligne :
- Connectez-vous à votre compte en ligne HMRC
- Consultez votre déclaration de revenus pour l'année concernée.
- Sélectionnez « Modifier votre déclaration »
- Modifier les chiffres concernés
- Soumettez la déclaration modifiée
HMRC recalculera votre impôt. Si vous devez plus, vous devrez payer la différence, plus les intérêts. Si vous avez trop payé, vous pouvez demander un remboursement. Déclarer avec Logiciel reconnu HMRC en premier lieu, cela réduit les risques d'erreurs de calcul et d'erreurs de saisie.
Après 12 mois
Une fois le délai de modification de 12 mois expiré, vous ne pouvez plus modifier votre demande en ligne. Cependant, si vous avez… Impôt payé en trop En raison d'une erreur, vous pouvez écrire à HMRC pour réclamer déduction pour trop-perçuCela doit être fait dans les délais impartis. 4 ans de la fin de l'exercice fiscal concerné.[1]
Erreurs courantes
Les erreurs les plus fréquentes constatées HMRC sont les suivantes :[2]
- Saisie des chiffres dans le mauvaise boîte (par exemple, le chiffre d'affaires au lieu du bénéfice)
- Revenus manquants — en oubliant les intérêts bancaires, un deuxième emploi ou les versements de dividendes
- Réclame dépenses erronées — des coûts personnels mêlés à des coûts professionnels
- En utilisant le UTR incorrect ou en confondant références personnelles et professionnelles
- Erreurs arithmétiques — moins fréquent avec le dépôt en ligne, mais peut se produire avec les saisies manuelles
Que se passe-t-il si HMRC repère l'erreur ?
HMRC peut ouvrir un vérification de conformité (Auparavant appelée enquête) sur votre déclaration. Ils disposent de 12 mois à compter de la date de dépôt pour effectuer une vérification sur une déclaration déposée dans les délais. Pour les déclarations tardives, le délai est de 12 mois à compter de la date de dépôt effective.[2]
Si HMRC découvre des erreurs après la période normale de demande de renseignements, il peut émettre un évaluation de découverte — jusqu’à 4 ans pour les erreurs par négligence, 6 ans pour les erreurs délibérées et 20 ans pour la fraude.
Sanctions pour erreurs
HMRC classe les erreurs par ordre de gravité :[4]
| Type d'erreur | Pénalité non provoquée | Pénalité immédiate |
|---|---|---|
| Des précautions raisonnables ont été prises. | Aucune pénalité | Aucune pénalité |
| Imprudent | 0–30% | 15–30% |
| Volontaire | 20–70% | 35–70% |
| Délibéré et dissimulé | 30–100% | 50–100% |
« Spontanément » signifie que vous avez vous-même signalé l'erreur HMRC . « Suivi » signifie que HMRC l'a constatée. Signaler volontairement HMRC permet toujours d'obtenir une pénalité moins élevée.
Vous avez trouvé une erreur ? Corrigez-le au plus vite. Si vous prévenez HMRC avant qu'elle ne le découvre, toute pénalité sera considérablement réduite, voire annulée dans de nombreux cas.
Foire aux questions
Combien de temps ai-je pour corriger ma déclaration de revenus ?
Vous pouvez modifier votre déclaration de revenus dans les 12 mois suivant la date limite de dépôt. Par exemple, une déclaration 2025/26 déposée avant le 31 janvier 2027 peut être modifiée jusqu'au 31 janvier 2028.
Puis-je corriger ma déclaration de revenus après 12 mois ?
Vous ne pouvez plus modifier votre déclaration en ligne après 12 mois, mais si vous avez payé trop d'impôts par erreur, vous pouvez écrire à HMRC pour demander un remboursement dans les 4 ans suivant la fin de l'année fiscale concernée.
Quelles sont les sanctions en cas d'erreurs sur une déclaration de revenus ?
Aucune pénalité n'est appliquée si vous avez fait preuve de diligence raisonnable. Les erreurs par négligence entraînent des pénalités de 0 à 30 %, les erreurs délibérées de 20 à 70 % et les erreurs délibérées et dissimulées de 30 à 100 %. Déclarer volontairement une infraction HMRC permet toujours de réduire la pénalité.
Jusqu'à quand HMRC peut-il remonter dans une déclaration de revenus ?
HMRC peut remonter jusqu'à 4 ans en cas d'erreur par négligence, 6 ans en cas d'erreur délibérée et 20 ans en cas de fraude. Pour les déclarations déposées dans les délais, HMRC dispose de 12 mois à compter de la date de dépôt pour effectuer un contrôle de conformité standard.
Pour en savoir plus
- Comment remplir votre déclaration de revenus — réussir du premier coup
- Pénalités, points et intérêts — le régime pénal intégral
- Contrôles de conformité HMRC — ce qui se passe lors d'une enquête
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