Comment fonctionne l'assurance nationale pour les travailleurs indépendants
Si vous êtes travailleur indépendant, vous payez des cotisations de sécurité sociale (NIC) en plus de l'impôt sur le revenu. Deux catégories sont concernées :[1]
- Classe 2 — un tarif hebdomadaire fixe
- Classe 4 — un pourcentage de vos bénéfices
Ces deux éléments sont collectés par le biais de l'auto-évaluation (et continueront de l'être dans le cadre MTD ) — ils sont calculés automatiquement lorsque vous Déclarez vos impôts en ligne.
Assurance nationale de classe 2
Les cotisations de classe 2 NIC sont une contribution à taux fixe qui vous aide à constituer des droits à la pension d'État et à certaines prestations :[1]
| Détail | Taux 2026/27 |
|---|---|
| tarif hebdomadaire | £3.65 (approximativement — confirmé annuellement par HMRC ) |
| coût annuel | Environ £179 |
| Seuil de petits profits | £7,105 |
Si vos bénéfices sont inférieurs au seuil des petits bénéfices (7 105 £), vous n'êtes pas tenu de payer la classe 2, mais vous pouvez choisir de payer volontairement pour protéger votre droit à la pension d'État.[3]
Pourquoi payer volontairement ? Les cotisations de classe 2 à la sécurité sociale sont très peu coûteuses et sont prises en compte dans le calcul de vos années de cotisation à la pension d'État. Si vos revenus d'activité indépendante sont faibles, il est généralement avantageux de cotiser volontairement afin d'éviter les interruptions dans votre historique d'assurance nationale.
Assurance nationale de classe 4
Les cotisations de classe 4 NIC sont calculées en pourcentage de vos bénéfices d'activité indépendante dépassant un certain seuil :[1]
| Bande de profit | Taux |
|---|---|
| Moins de 12 570 £ (limite inférieure des bénéfices) | 0% |
| 12 570 £ – 50 270 £ (Limite supérieure des bénéfices) | 6% |
| Plus de 50 270 £ | 2% |
Exemple: Bénéfice d'activité indépendante de 40 000 £ :
- Premiers 12 570 £ : 0 £ NI
- De 12 570 £ à 40 000 £ = 27 430 £ à 6 % = £1,645.80
- Total des cotisations de classe 4 NI : 1 645,80 £
Comment les cotisations d'assurance nationale sont-elles versées ?
Les cotisations de sécurité sociale de classe 2 et de classe 4 sont calculées et perçues dans le cadre de votre déclaration de revenus (ou déclaration finale dans le cadre MTD ) :[4]
- Ils sont inclus dans votre avis d'imposition du 31 janvier.
- Ils font partie de vos paiements sur compte
- Vous ne les payez pas séparément — ils sont ajoutés à votre impôt sur le revenu.
Cotisations sociales vs Impôt sur le revenu — Quelle est la différence ?
| Impôt sur le revenu | Assurance nationale | |
|---|---|---|
| Basé sur | Revenu imposable total (toutes sources confondues) | Bénéfices d'une activité indépendante uniquement (Classe 4) |
| Montant exonéré d'impôt | allocation personnelle de 12 570 £ | Limite inférieure des bénéfices : 12 570 £ |
| taux principal | 20 % (taux de base) | 6 % (Classe 4) |
| taux plus élevé | 40 % (plus de 50 270 £) | 2 % (plus de 50 270 £) |
| droit | Fonds pour les dépenses générales du gouvernement | Constitue des droits à la pension d'État et aux prestations sociales |
Être salarié et travailleur indépendant en même temps
Si vous êtes à la fois salarié et travailleur indépendant :
- Votre employeur déduit Classe 1 NI prélevés sur votre salaire (via le système PAYE)
- Vous payez également Classe 2 et Classe 4 Cotisations sociales sur vos bénéfices d'activité indépendante
- Il existe un plafond annuel de cotisation à la sécurité sociale (NI) — si le total de vos cotisations de classe 1 et de classe 4 dépasse ce plafond, vous pouvez demander un remboursement ou un report.[2]
Assurance nationale et pension d'État
Vous avez besoin 35 années qualificatives des cotisations d'assurance nationale pour obtenir la pension d'État complète. Chaque année de cotisation à l'assurance nationale de classe 2 compte comme une année d'admissibilité.[2]
Si votre dossier de cotisations à la sécurité sociale présente des lacunes, vous pouvez effectuer des versements volontaires pour les combler. Consultez votre dossier de cotisations à la sécurité sociale via votre compte bancaire. compte en ligne HMRC.
Foire aux questions
Quel est le montant des cotisations sociales des travailleurs indépendants ?
Les travailleurs indépendants paient des cotisations de classe 2 NI (environ 3,65 £ par semaine) et des cotisations de classe 4 NI à 6 % sur les bénéfices compris entre 12 570 £ et 50 270 £, plus 2 % sur les bénéfices supérieurs à 50 270 £.
Dois-je cotiser volontairement à l'assurance nationale de classe 2 ?
Si vos bénéfices sont inférieurs au seuil des petits bénéfices (7 105 £), le paiement volontaire de la cotisation NI de classe 2 est généralement avantageux car il est très peu coûteux et compte pour vos années d'admissibilité à la pension d'État.
Comment sont versées les cotisations d'assurance nationale des travailleurs indépendants ?
Les cotisations de sécurité sociale de classe 2 et de classe 4 sont calculées et perçues par le biais de l'auto-évaluation (ou de la déclaration finale MTD ). Elles sont ajoutées à votre impôt sur le revenu et incluses dans les acomptes provisionnels.
Dois-je payer des cotisations sociales si je suis salarié et travailleur indépendant ?
Oui. Votre employeur prélève les cotisations de sécurité sociale de classe 1 sur votre salaire via le système PAYE (prélèvement à la source), et vous payez également les cotisations de sécurité sociale de classes 2 et 4 sur vos bénéfices d'activité indépendante. Un plafond annuel est appliqué afin d'éviter tout trop-perçu.
Pour en savoir plus
- Abattement personnel et tranches d'imposition — Taux d'imposition sur le revenu et cotisations sociales
- Dépenses admissibles — réduisez vos bénéfices avant le calcul du revenu net.
- Paiement sur compte — L'assurance nationale est incluse dans vos acomptes.
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