Fatos principais
- A Companies House notifica HMRC quando uma empresa é constituída, mas você ainda precisa Inscreva-se para CT quando a empresa entrar em atividade.
- Você tem 3 meses A partir da data em que a empresa inicia suas atividades comerciais ou recebe rendimentos, o registro é necessário.
- O cadastro pode ser feito on-line ou por meio de formulário CT41G.
- HMRC emitirá um UTR de 10 dígitos (Número de Identificação Fiscal Único) da empresa.
Quem deve se cadastrar?
Qualquer sociedade limitada do Reino Unido que seja ativo Deve se registrar para o Imposto de Renda Corporativo. "Ativo" significa que a empresa realizou qualquer uma das seguintes ações:[1]
- Iniciado conduzir um negócio ou negociar
- Recebeu alguma coisa? renda tributável (ex: juros bancários, rendimento de aluguel)
- Comprado ou vendido quaisquer ativos tributáveis
Se a empresa for dormente (Como a empresa nunca realizou transações comerciais e não possui receita), você não precisa se registrar para o Imposto de Renda Corporativo. No entanto, a Receita Federal do Reino Unido HMRC ainda poderá entrar em contato com você após a constituição da empresa para obter informações sobre o status da mesma.
Como se cadastrar
Existem duas maneiras de se cadastrar:[1]
Opção 1: Cadastre-se online (recomendado)
Utilize o serviço online da HMRC em gov.uk. Você precisará de:
- A empresa número registrado (do Certificado de Incorporação)
- O data de incorporação
- A data da empresa começou a ser ativo
- A empresa endereço da sede social
- O natureza do negócio (Código SIC)
- O data de encerramento do período contábil (fim do ano fiscal)
- Detalhes de qualquer diretores e secretário da empresa
Opção 2: Formulário CT41G
Normalmente, HMRC envia o formulário CT41G para a sede social da empresa logo após a sua constituição. Você deve preenchê-lo e devolvê-lo com as mesmas informações mencionadas acima. O processamento demora mais do que o registo online.[2]
Dica: Registre-se online assim que a empresa estiver ativa — não espere a carta CT41G chegar. O registro online é mais rápido e garante que você cumpra o prazo de 3 meses.[1]
UTR da sua empresa
Após o registro, HMRC enviará à empresa um Referência única do contribuinte (UTR) — um número de 10 dígitos. Isso é usado para:[3]
- Arquivando seu Declaração de Imposto de Renda da Empresa CT600
- Fazendo Pagamentos de Imposto de Renda Corporativo para HMRC
- Tudo escrito Correspondência com HMRC sobre os assuntos fiscais da empresa
A empresa UTR é diferente Mantenha-os separados de qualquer UTR pessoal que um diretor possa ter para sua Declaração de Imposto de Renda Individual. Isso evita erros na alocação de pagamentos.
Quanto tempo leva? Após o cadastro online, a maioria das empresas recebe seu UTR (Número de Referência Único) pelo correio dentro de [inserir prazo aqui]. 7 a 14 dias úteisVocê também pode encontrá-lo nos serviços online HMRC assim que sua conta fiscal empresarial for configurada.[1]
O que acontece após o cadastro?
Após o registro, HMRC irá:[4]
- Constituir a empresa para efeitos de Imposto sobre as Sociedades e emitir o UTR
- Enviar um “aviso de entrega” uma Declaração de Imposto de Renda da Empresa (CT600) após o término do primeiro período contábil
- Espere um Retorno do CT600 dentro de 12 meses após o término de cada período contábil
- Esperar Pagamento do Imposto sobre Sociedades Dentro de 9 meses e 1 dia após o término de cada período contábil.
Mesmo que HMRC não envie uma "notificação de entrega", você ainda está sujeito a legalmente exigido para preencha um CT600 e pagar todos os impostos devidos. O não recebimento de notificação não isenta o contribuinte de multas por atraso na entrega da declaração.
E se você se inscrever com atraso?
Não existe uma penalidade específica para o atraso no registro do Imposto de Renda Corporativo. No entanto, o atraso no registro geralmente acarreta:
- multas por atraso na entrega — se você perder o prazo do CT600 por desconhecimento dele
- juros por atraso no pagamento — se o Imposto sobre as Sociedades não for pago no prazo
- Avaliações estimadas — HMRC pode emitir uma “determinação” estimando seu imposto (geralmente alto) caso nenhuma declaração seja apresentada.
Perguntas frequentes
Como faço para registrar minha empresa para o Imposto de Renda Corporativo?
Registre-se online através do serviço da HMRC em gov.uk, utilizando o número de registro e a data de constituição da sua empresa. Alternativamente, preencha o formulário CT41G, que HMRC poderá enviar para a sua sede social após a constituição da empresa.
Por quanto tempo me registro para o Imposto de Renda Corporativo?
Você deve se registrar dentro de 3 meses após a empresa entrar em atividade — ou seja, começar a negociar, receber rendimentos tributáveis ou comprar e vender ativos.
O que é um número UTR de empresa?
O Número de Referência Único do Contribuinte (UTR) é um número de 10 dígitos emitido pela HMRC após o seu registo para o Imposto sobre as Sociedades. É utilizado para o preenchimento da declaração CT600, para efetuar pagamentos de impostos e em toda a correspondência com HMRC .
Empresas inativas precisam se registrar para o Imposto de Renda Corporativo?
Não. Se a sua empresa nunca realizou transações comerciais e não tem rendimentos, não precisa de se registar. No entanto, HMRC poderá contactá-lo após a constituição da empresa para confirmar o seu estatuto.
Leitura complementar
- Abrir uma empresa e impostos — a lista completa de verificação para novas empresas
- Declaração de Imposto de Renda CT600 — o que você precisará para apresentar
- Prazos de inscrição — quando sua devolução e pagamento forem devidos
- Períodos Contábeis — entendendo seu primeiro período contábil
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