Najważniejsze fakty
- Companies House powiadamia HMRC o założeniu spółki, ale nadal musisz zarejestruj się na CT kiedy firma rozpoczyna działalność.
- Masz 3 miesiące od dnia rozpoczęcia działalności spółki lub uzyskania dochodu do zarejestrowania.
- Rejestracja jest możliwa w sieci lub poprzez formularz CT41G.
- HMRC wyda 10-cyfrowy UTR (Unikalny Numer Identyfikacyjny Podatnika) firmy.
Kto musi się zarejestrować?
Każda spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Wielkiej Brytanii, która jest aktywny musi zarejestrować się do podatku od osób prawnych. „Aktywny” oznacza, że firma wykonała którąkolwiek z następujących czynności:[1]
- Rozpoczęto prowadzenie działalności gospodarczej lub handlu
- Otrzymano jakiekolwiek dochód podlegający opodatkowaniu (np. odsetki bankowe, dochody z wynajmu)
- Kupiony lub sprzedany wszelkie aktywa podlegające opodatkowaniu
Jeśli firma jest uśpiony (nigdy nie prowadziła działalności gospodarczej i nie generuje dochodu), nie musisz rejestrować się do podatku dochodowego od osób prawnych. Jednak HMRC może nadal kontaktować się z Tobą po założeniu firmy, aby zapytać o jej status.
Jak się zarejestrować
Istnieją dwa sposoby rejestracji:[1]
Opcja 1: Zarejestruj się online (zalecane)
Skorzystaj z usługi online HMRC na stronie gov.uk. Będziesz potrzebować:
- Firma numer rejestracyjny (z aktu założycielskiego)
- Ten data założenia
- Data założenia firmy zaczął być aktywny
- Firma adres siedziby
- Ten charakter działalności gospodarczej (kod SIC)
- Ten data zakończenia okresu księgowego (koniec roku obrotowego)
- Szczegóły dowolnego dyrektorzy i sekretarze spółki
Opcja 2: Formularz CT41G
HMRC zazwyczaj wysyła formularz CT41G do siedziby spółki wkrótce po jej założeniu. Należy go wypełnić i odesłać z tymi samymi informacjami, co powyżej. Przetwarzanie trwa dłużej niż rejestracja online.[2]
Wskazówka: Zarejestruj się online, gdy tylko firma stanie się aktywna – nie czekaj na list CT41G. Rejestracja online jest szybsza i gwarantuje dotrzymanie 3-miesięcznego terminu.[1]
Twoja firma UTR
Po rejestracji HMRC wyśle firmie Unikalny numer referencyjny podatnika (UTR) — 10-cyfrowy numer. Służy do:[3]
- Składanie twojego CT600 Deklaracja podatkowa firmy
- Zrobienie Płatności podatku od osób prawnych do HMRC
- Wszystko napisane korespondencja z HMRC o sprawach podatkowych firmy
Firma UTR jest różny z każdego osobistego UTR, który dyrektor może posiadać w ramach swojej indywidualnej samooceny. Przechowuj je oddzielnie, aby uniknąć błędów w alokacji płatności.
Ile czasu to zajmie? Po zarejestrowaniu się online większość firm otrzymuje swój UTR pocztą w ciągu 7–14 dni roboczychZnajdziesz je również w usługach online HMRC po utworzeniu konta podatkowego dla firm.[1]
Co się dzieje po rejestracji
Po zarejestrowaniu HMRC :[4]
- Załóż firmę do płacenia podatku dochodowego od osób prawnych i wystaw UTR
- Wyślij „zawiadomienie o dostarczeniu” zeznanie podatkowe spółki (CT600) po zakończeniu pierwszego okresu rozliczeniowego
- Spodziewaj się Powrót CT600 w ciągu 12 miesięcy od zakończenia każdego okresu rozliczeniowego
- Oczekiwać Płatność podatku od osób prawnych w ciągu 9 miesięcy i 1 dnia od zakończenia każdego okresu rozliczeniowego
Nawet jeśli HMRC nie wyśle „zawiadomienia o doręczeniu”, nadal masz prawo wymagane prawnie Do złożyć CT600 i zapłać należny podatek. Brak powiadomienia nie zwalnia z kary za spóźnione złożenie zeznania.
Co się stanie, jeśli zarejestruję się za późno?
Nie ma konkretnej kary za spóźnioną rejestrację do podatku dochodowego od osób prawnych. Jednak spóźniona rejestracja często prowadzi do:
- Kary za spóźnione złożenie wniosku — jeśli przegapiłeś termin CT600, ponieważ nie byłeś tego świadomy
- Odsetki za opóźnienie w płatnościach — jeśli podatek od osób prawnych nie zostanie zapłacony na czas
- Szacunkowe oceny — HMRC może wydać „orzeczenie” szacujące wysokość podatku (często wysokiego), jeśli nie złożysz zeznania podatkowego
Często zadawane pytania
Jak zarejestrować swoją firmę do podatku dochodowego od osób prawnych?
Zarejestruj się online za pośrednictwem serwisu HMRC na stronie gov.uk, podając numer rejestracyjny swojej firmy i datę jej założenia. Możesz również wypełnić formularz CT41G, który HMRC może przesłać do Twojego biura rejestrowego po rejestracji.
Jak długo mam czas na zarejestrowanie się jako podatnik podatku dochodowego od osób prawnych?
Musisz zarejestrować się w ciągu 3 miesięcy od momentu rozpoczęcia działalności spółki — czyli od momentu rozpoczęcia działalności handlowej, otrzymywania dochodu podlegającego opodatkowaniu lub kupna i sprzedaży aktywów.
Czym jest numer UTR firmy?
Unikalny Numer Identyfikacyjny Podatnika (UNIF) to 10-cyfrowy numer nadawany przez HMRC po rejestracji w urzędzie skarbowym (HMRC) jako płatnik podatku dochodowego od osób prawnych. Służy on do składania zeznań podatkowych CT600, dokonywania płatności podatkowych oraz wszelkiej korespondencji z HMRC .
Czy uśpione spółki muszą rejestrować się do podatku dochodowego od osób prawnych?
Nie. Jeśli Twoja firma nigdy nie prowadziła działalności gospodarczej i nie generuje dochodu, nie musisz się rejestrować. Jednak HMRC może skontaktować się z Tobą po założeniu firmy w celu potwierdzenia jej statusu.
Dalsza lektura
- Zakładanie firmy i podatki — pełna lista kontrolna dla nowych firm
- Deklaracja podatkowa CT600 — co będziesz musiał złożyć
- Terminy składania wniosków — kiedy należy dokonać zwrotu i dokonać płatności
- Okresy rozliczeniowe — zrozumienie pierwszego okresu rozliczeniowego
Szukasz prostego Oprogramowanie do rozliczania podatku korporacyjnego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie