家中的房间 vs 整套房产
税务处理取决于您出租的是什么：
- 你家的一间房间 您可能符合以下条件 租房计划 （7500英镑免税）
- 整栋房产（或你不居住的房产） - 这是 财产收入 并遵循正常的租金收入规则
租房计划
如果你让一个 您主屋中的带家具房间第一个 每年7500英镑 完全免税。这包括Airbnb收入。如果您的收入低于此标准，则无需申报。[1]
如果你的收入超过7500英镑，你可以选择：
- 扣除7500英镑的津贴，而不是扣除实际支出，或者
- 使用实际支出，忽略方案。
整套房屋出租
如果你在Airbnb上出租整套房产，它将被视为 财产收入您需要在个人所得税申报表中申报全部租金收入并扣除允许的费用。[2] 根据“数字化税务申报”（Making Tax Digital）计划，收入超过 50,000 英镑的合格房东将通过以下方式申报： MTD所得税软件 自2026年4月起。
1000英镑房产补贴
如果您的全部房产收入（不仅仅是Airbnb收入）是 1000英镑或以下房产津贴可以免税涵盖这部分支出。您不能同时使用房产津贴和出租房间计划。[3]
允许的费用
如果您使用的是实际支出（而非津贴），则可以扣除：[2]
- Airbnb 服务费
- 清洁费用
- 洗衣和床单
- 公用事业 （出租期间的比例）
- 保险
- 维修和保养
- 抵押贷款利息 （作为住宅租赁的20%税收抵免）
Airbnb 向HMRC提交报告
根据新的数字平台报告规则，Airbnb 需要 与HMRC共享您的主机托管收入。这意味着HMRC知道你的收入，因此准确申报至关重要。[4]
议会和规划： 请向当地议会咨询您所在地区对短期出租的任何限制或许可要求。某些地区要求Airbnb式的房源出租必须获得规划许可。
常见问题解答
我在英国需要为Airbnb收入缴税吗？
是的。在英国，Airbnb收入需要缴税。但是，如果您出租自家主要住所的房间，根据“出租房间计划”（Rent-a-Room Scheme），每年前7,500英镑的收入免税。如果您从房产中获得的收入低于1,000英镑，房产津贴会自动涵盖这部分收入。
什么是Airbnb房东的“出租房间计划”？
“出租房间计划”允许您通过出租自家主要住所中的带家具房间，每年获得高达 7,500 英镑的免税收入。这包括通过 Airbnb 出租房间的收入。如果您的收入低于此门槛，则无需向HMRC申报。
Airbnb会向HMRC报告我的收入吗？
是的。根据数字平台报告规则，Airbnb 必须与英国税务海关HMRC分享您的房东收入数据。这意味着HMRC知道您的收入，因此准确申报至关重要。
作为Airbnb房东，我可以申报哪些费用？
如果您选择使用实际支出而不是免税额度，您可以扣除 Airbnb 服务费、清洁费、洗衣费、部分水电费、保险费、维修费和抵押贷款利息（作为住宅出租的 20% 税收抵免）。
延伸阅读
来源
- 出租房间计划 — GOV.UK
- 出租您的房产 — GOV.UK
- 房产和贸易收入的免税额度 — GOV.UK
- 数字平台的报告规则 — GOV.UK