副业收入何时需要缴税？
如果你通过任何常规活动赚钱，并且目的是为了盈利，那就是 交易收入 而且可能需要缴税。然而，这1000英镑 交易津贴 方法：[2]
- 总收入低于1000英镑 完全免税，无需登记或申报
- 总收入超过1000英镑 — 您必须注册为自雇人士并提交自评税表
什么才算副业？
常见的可能需要缴税的副业包括：[1]
- 在线销售 （eBay、Etsy、亚马逊、Vinted）
- 自由职业 （设计、写作、编程、咨询）
- 辅导或指导
- 送货司机 （Deliveroo、Uber Eats）
- 网约车 （优步）
- 内容创作 （YouTube、Twitch、Patreon）
- 遛狗、打扫卫生、照看孩子
出售个人物品
出售自己不需要的物品是 一般情况下无需缴税 ——这不算交易。但如果你经常购买商品然后转手牟利，那就属于交易了。
如何注册
如果你的副业收入超过 1000 英镑，你需要：[3]
- 注册进行自我评估 与HMRC以自雇人士身份合作
- 保留记录 所有收入和支出
- 提交纳税申报表 纳税年度结束后的1月31日之前。
- 缴纳所欠税款 1月31日前
报销费用
您可以从副业收入中扣除业务支出。如果您的支出较低（低于 1,000 英镑），您或许可以考虑使用…… 交易津贴 而不是实际支出。[2]
对您日常工作的影响
你的副业利润是 计入您的就业收入 计算您的总税额。如果您的综合收入使您进入更高的税级，则超出部分将按较高税率缴纳税款。[4] 当你 在线提交您的自我评估您的工资收入和副业收入将合并申报。
例子： 你的正职收入为 45,000 英镑（已通过 PAYE 系统缴税）。你的副业收入为 8,000 英镑。两者合计：53,000 英镑。超过 50,270 英镑的 2,730 英镑将按 40% 的税率征税，而不是 20%。
常见问题解答
我的副业需要缴税吗？
如果您的副业年总收入低于 1,000 英镑，则完全免税，无需注册或申报。如果超过 1,000 英镑，您必须注册为自雇人士并提交个人所得税申报表。
我需要向HMRC报告我在 eBay 或 Vinted 上销售商品的情况吗？
出售自己不需要的物品通常无需缴税。但是，如果您经常购买物品转售获利，且收入超过 1000 英镑，则属于交易行为，必须申报。
我的副业会影响我的正职工作税收吗？
是的。您的副业收入将计入您的正式工资收入。如果您的总收入超过 50,270 英镑，超出部分将按 40% 的较高税率征税。
1000英镑的交易补贴是什么？
自雇人士可享受交易津贴，最高收入（毛收入）为 1,000 英镑，无需缴税或注册。如果您的收入超过 1,000 英镑，您仍然可以扣除这 1,000 英镑的津贴，而无需申报实际支出。
延伸阅读
来源
- 自主创业 — GOV.UK
- 房产和贸易收入的免税额度 — GOV.UK
- 注册进行自我评估 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK