Faits clés
- L'impôt sur les sociétés doit être payé au HMRC — la société devra pas recevoir une facture.
- La méthode la plus rapide est Paiements plus rapides (services bancaires en ligne ou par téléphone), qui arrivent généralement le jour même ou le jour ouvrable suivant.
- Vous avez besoin d'un Référence de paiement à 13 caractères (votre UTR + la période comptable) afin que HMRC puisse affecter votre paiement.
- Le prélèvement automatique peut être mis en place via les services en ligne du HMRC et sera effectué automatiquement à la date d'échéance.
- UN frais non remboursables Cela s'applique si vous payez par carte de crédit d'entreprise.
Votre référence de paiement
Chaque paiement d'impôt sur les sociétés doit inclure le montant correct référence de paiement Ainsi, HMRC pourra l'associer à la bonne entreprise et à la bonne période comptable. Si vous utilisez une référence incorrecte, votre paiement risque d'être retardé ou perdu.[1]
La référence est 13 caractères long et composé de deux parties :
- Votre numéro d'identification fiscale unique (UTR) à 10 chiffres — délivré lors de l'immatriculation de la société à l'impôt sur les sociétés
- Un suffixe de 3 caractères qui identifie la période comptable pour laquelle vous payez
Vous pouvez trouver la référence complète sur votre compte en ligne HMRC , sur tout « avis de dépôt d'une déclaration d'impôt sur les sociétés » (CT603), ou en contactant la ligne d'assistance téléphonique de l'impôt sur les sociétés.[3]
Conseil: Vérifiez toujours la référence avant chaque paiement. Une erreur fréquente consiste à utiliser le numéro UTR (numéro d'identification fiscale) de l'entreprise ou un suffixe d'exercice comptable ancien.
Modes de paiement
L’administration fiscale HMRC accepte les paiements de l’impôt sur les sociétés par plusieurs moyens. Le mode de paiement choisi influe sur la rapidité avec laquelle il parvient à HMRC .[1]
| Méthode | Temps de dédouanement typique | Notes |
|---|---|---|
| Paiements plus rapides (services bancaires en ligne/par téléphone) | Le jour même ou le jour ouvrable suivant | Méthode la plus populaire ; disponible 24h/24 et 7j/7 |
| BACS | 3 jours ouvrables | Virement bancaire standard ; prévoir un délai supplémentaire |
| CHAPS | Le jour même (si avant l'heure limite bancaire) | Des frais bancaires sont généralement prélevés ; livraison garantie le jour même. |
| prélèvement automatique | Collecté à la date prévue (5 jours ouvrables pour la mise en place) | Mise en place via le site web HMRC ; prélèvement automatique à chaque période |
| Carte de débit (en ligne) | Le même jour | Aucun frais ; payez sur gov.uk |
| Carte de crédit d'entreprise (en ligne) | Le même jour | Des frais non remboursables s'appliquent (cartes de crédit personnelles non acceptées). |
| À votre banque ou société de crédit immobilier | Le jour même (si avant la fermeture du comptoir) | Munissez-vous de votre bulletin de salaire délivré par HMRC ; toutes les banques ne l’acceptent pas. |
HMRC n'accepte plus les paiements par chèque. Pour la plupart des impôts sur les sociétés, si vous payiez auparavant par courrier, vous devez opter pour un paiement électronique.[1]
Coordonnées bancaires HMRC pour l'impôt sur les sociétés
Si vous payez par virement bancaire (Faster Payments, BACS ou CHAPS), vous aurez besoin des coordonnées bancaires du HMRC :[1]
| Champ | Détails |
|---|---|
| Code de tri | 08 32 10 |
| Numéro de compte | 12001039 |
| Nom du compte | HMRC Cumbernauld |
| Référence de paiement | Votre référence fiscale de 13 caractères pour les sociétés |
Pour les paiements CHAPS, votre banque peut également demander un BIC (BARCGB22) et un IBAN.
Paiement par prélèvement automatique
Le prélèvement automatique est un moyen pratique de garantir le paiement de votre impôt sur les sociétés à temps à chaque échéance. Vous le configurez une seule fois et HMRC prélèvera le montant exact à la date d'échéance.[2]
- Configurez via votre compte en ligne HMRC (Compte fiscal des entreprises)
- Prévoyez au moins 5 jours ouvrables avant la date limite de paiement pour mettre en place un nouveau prélèvement automatique
- HMRC enverra une notification avant chaque collecte.
- Vous pouvez annuler ou modifier le prélèvement automatique à tout moment via votre banque ou le site web HMRC .
Conseil: Si votre impôt du Canada à payer change d'une période à l'autre, le montant du prélèvement automatique s'ajuste automatiquement en fonction de votre déclaration de revenus. Il n'est pas nécessaire de mettre en place un nouveau mandat chaque année.
Payer le montant exact
Contrairement à l'auto-évaluation, HMRC ne calcule pas l'impôt sur les sociétés à votre place. L'entreprise doit :[4]
- Établissez les comptes de l'entreprise pour l'exercice comptable.
- Calculer les bénéfices imposables (en tenant compte des dépenses non déductibles, des amortissements, des allégements, etc.)
- Appliquer le taux d'imposition des sociétés correct (ou les taux corrects, si un allègement marginal s'applique)
- Payez la dette qui en résulte avant la date limite.
Si tu surpayerHMRC rembourse généralement le trop-perçu automatiquement une fois la déclaration traitée. Si vous sous-payerLes intérêts courront à compter de la date d'échéance initiale. Logiciels de déclaration d'impôt sur les sociétés tels que GoFile calcule pour vous le montant à payer lors de la préparation de votre déclaration.
Foire aux questions
Comment puis-je payer mon impôt sur les sociétés ?
Le moyen le plus courant est le virement instantané par banque en ligne ou par téléphone, qui est généralement disponible le jour même ou le jour ouvrable suivant. Vous pouvez également payer par virement BACS, CHAPS, prélèvement automatique ou carte de débit/crédit professionnelle.
Quelle est la référence de paiement pour l'impôt sur les sociétés ?
La référence de paiement est un code de 13 caractères composé de la référence fiscale unique (UTR) à 10 chiffres de votre entreprise, plus un suffixe de 3 caractères identifiant la période comptable.
Quelles sont les coordonnées bancaires du HMRC pour l'impôt sur les sociétés ?
Pour les paiements instantanés (BACS ou CHAPS) : code guichet 08 32 10, numéro de compte 12001039, nom du compte : HMRC Cumbernauld. Veuillez toujours indiquer votre référence de paiement à 13 caractères.
Puis-je mettre en place un prélèvement automatique pour l'impôt sur les sociétés ?
Oui. Mettez en place un prélèvement automatique via votre compte fiscal professionnel auprès HMRC . Prévoyez au moins 5 jours ouvrables avant la date limite de paiement. HMRC prélèvera automatiquement le montant indiqué sur votre déclaration.
Pour en savoir plus
- Délais de paiement — lorsque l'impôt sur les sociétés doit être payé pour chaque période comptable
- Paiements trimestriels — les grandes entreprises qui doivent payer au cours de l'année
- Intérêts et pénalités — que se passe-t-il si vous payez en retard
- Remboursements d'impôt sur les sociétés — comment récupérer un impôt payé en trop
- Déclaration de revenus CT600 — déposer la déclaration qui détermine le montant que vous devez
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