Der persönliche Freibetrag 2026/27
Der persönliche Steuerfreibetrag ist der Einkommensbetrag, den Sie pro Steuerjahr erzielen können, bevor Sie Einkommensteuer zahlen müssen. Für 2026/27:[1]
Persönlicher Freibetrag für 2026/27: 12.570 £
Das bedeutet, dass Sie auf die ersten 12.570 £ Ihres Gesamteinkommens keine Einkommensteuer zahlen.
Der persönliche Steuerfreibetrag ist seit 2021/22 bei 12.570 £ eingefroren und wird voraussichtlich bis mindestens April 2028 auf diesem Niveau bleiben. Siehe Historie der Einkommensteuersätze wie sich die Raten und Schwellenwerte im Laufe der Zeit verändert haben.
Einkommensteuerklassen und -sätze (2026/27)
Nach Abzug Ihres persönlichen Freibetrags wird Ihr verbleibendes Einkommen zu folgenden Sätzen besteuert:[1]
| Band | Steuerpflichtiges Einkommen | Rate |
|---|---|---|
| Persönliches Taschengeld | Bis zu 12.570 £ | 0% |
| Grundtarif | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Höherer Tarif | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Zusätzlicher Tarif | Über 125.140 £ | 45% |
Beispiel: Wenn Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen 55.000 £ beträgt:
- 12.570 £ zu 0 % = 0 £
- 37.700 £ zu 20 % = 7.540 £
- 4.730 £ zu 40 % = 1.892 £
- Gesamteinkommensteuer: 9.432 £
Die Reduzierung des persönlichen Taschengeldes
Wenn Ihr Gesamteinkommen 100.000 £ übersteigt, verringert sich Ihr persönlicher Freibetrag um 1 £ für je 2 £ Einkommen über 100.000 £.[1]
Das heisst:
- Bei einem Einkommen von 100.000 £: voller Freibetrag von 12.570 £.
- Bei einem Einkommen von 112.570 £: 7.285 £ Freibetrag
- Bei einem Einkommen von 125.140 £: 0 £ Zulage (vollständig auslaufend)
Durch die Staffelung ergibt sich ein effektiver Steuersatz von 60% Bei einem Einkommen zwischen 100.000 £ und 125.140 £ beträgt der Grenzsteuersatz 40 % zuzüglich 20 % Abzug vom Freibetrag. Dies ist einer der höchsten Grenzsteuersätze im britischen Steuersystem.
Heiratszuschuss
Wenn Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, können Sie möglicherweise bis zu £1,260 Ihrer persönlichen Zuwendung an Ihren Ehepartner/Lebenspartner.[2]
Sie können einen Anspruch geltend machen, wenn:
- Ein Partner verdient weniger als 12.570 £ (d. h. er schöpft seinen Freibetrag nicht voll aus).
- Der andere Partner ist ein Steuerzahler mit Grundsteuersatz (Einkommen bis zu 50.270 £)
Die Steuerersparnis beträgt bis zu 252 £ pro Jahr (20 % von 1.260 £). Ansprüche können rückwirkend für bis zu 4 Jahre geltend gemacht werden.
Blindenbeihilfe
Wenn Sie als blind oder schwer sehbehindert registriert sind, haben Sie Anspruch auf eine zusätzliche Vergünstigung von £3,130 (Satz 2025/26) zusätzlich zum regulären persönlichen Freibetrag.[3]
Dadurch erhöht sich Ihr steuerfreies Einkommen auf 15.700 £. Falls Sie den vollen Freibetrag nicht nutzen können, können Sie den nicht genutzten Teil auf Ihren Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner übertragen.
Sonstige steuerfreie Zulagen
Zusätzlich zum persönlichen Freibetrag können Sie folgende Leistungen in Anspruch nehmen:[4]
| Zuschuss | Betrag (2026/27) | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Handelszulage | £1,000 | Steuerfreie Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (bei Beträgen unter 1.000 £ besteht keine Meldepflicht) |
| Zulage für Immobilieneinkünfte | £1,000 | Steuerfreie Mieteinnahmen (bei Beträgen unter 1.000 £ besteht keine Meldepflicht) |
| Dividendenzulage | £500 | Steuerfreie Dividendeneinkünfte |
| Persönlicher Sparerfreibetrag | £1,000 / £500 | 1.000 £ für den Grundtarif, 500 £ für den höheren Tarif, 0 £ für den Spitzentarif |
Dividendensteuersätze
Dividenden, die Ihren Dividendenfreibetrag übersteigen, werden zu besonderen Steuersätzen besteuert:[1]
- Grundtarif: 10.75%
- Höherer Satz: 35.75%
- Zusätzlicher Tarif: 39.35%
Wie dies im Rahmen von MTD Anwendung findet
Im Rahmen von MTD melden Sie vierteljährlich Ihre Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und Vermietung. HMRC berechnet Ihre laufende Steuerbelastung auf Grundlage dieser Meldungen und wendet dabei automatisch Ihren persönlichen Steuerfreibetrag und die relevanten Steuerklassen an. Sie übermitteln die Meldungen über MTD -kompatible Software.
In Ihrer Schlusserklärung zum Jahresende werden alle anderen Einkünfte (Dividenden, Renten, Lohnsteuer, Ersparnisse) addiert und alle Freibeträge und Steuererleichterungen angewendet, um Ihre endgültige Steuerrechnung zu ermitteln.[5]
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der persönliche Steuerfreibetrag in Großbritannien für 2026/27?
Der persönliche Steuerfreibetrag beträgt für das Steuerjahr 2026/27 12.570 £. Dies ist der Einkommensbetrag, den Sie erzielen können, bevor Sie Einkommensteuer zahlen müssen.
Was geschieht mit dem persönlichen Steuerfreibetrag, wenn ich mehr als 100.000 £ verdiene?
Ihr persönlicher Steuerfreibetrag verringert sich um 1 £ für je 2 £ Einkommen über 100.000 £. Er entfällt vollständig bei 125.140 £, wodurch sich in diesem Bereich ein effektiver Grenzsteuersatz von 60 % ergibt.
Wie hoch sind die Einkommensteuersätze in Großbritannien für 2026/27?
Der Grundsteuersatz beträgt 20 % für Einkommen von 12.571 £ bis 50.270 £, der höhere Steuersatz beträgt 40 % für Einkommen von 50.271 £ bis 125.140 £ und der Spitzensteuersatz beträgt 45 % für Einkommen über 125.140 £.
Was ist der Heiratszuschuss und wie viel kann ich sparen?
Mit dem Ehegattenfreibetrag können Sie bis zu 1.260 £ Ihres persönlichen Steuerfreibetrags auf Ihren Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner übertragen, wenn einer von Ihnen weniger als 12.570 £ verdient und der andere dem Grundsteuersatz unterliegt. Dadurch sparen Sie bis zu 252 £ pro Jahr.
Weiterführende Literatur
- Einkommensteuersätze und -klassen: Geschichte — wie sich die Sätze und Schwellenwerte seit 2020/21 verändert haben
- Nationale Versicherung für Selbstständige — Die NI wird zusätzlich zur Einkommensteuer berechnet.
- Erklärung der Zahlung auf Rechnung — wie Vorauszahlungen auf Steuern funktionieren
- Zulässige Ausgaben — Reduzieren Sie Ihren steuerpflichtigen Gewinn vor Anwendung der Steuerklassen
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Quellen
- Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge — GOV.UK
- Heiratszuschuss — GOV.UK
- Blindenbeihilfe — GOV.UK
- Steuerfreie Freibeträge für Einkünfte aus Immobilien und Gewerbebetrieb — GOV.UK
- Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK